论文的主要工作内容分为理论和实践部分。理论部分首先是进行相关文献的搜集，寻找中外内部控制相关文献，根据NY公司情况，将文献范围重点放在小企业、家族企业等相关领域。实践部分包括实地考察与访谈问卷，在初期选定NY公司为研究对象后，首先通过大约半年的实地考察，不断走访车间、仓库、办公室等办公区域，跟随销售人员参与展会，再根据现有基础初步设定30道内部控制相关的调查问卷问题，围绕问题内容与管理人员进行深入交流，进行一对一的访谈并记录在内。因公司为生产型企业，所以论文工作着重放在内部控制活动与风险评估两方面，对采购流程、商品出入库流程、资金、质量重点关注，最后根据访谈内容得出的结果与企业内部控制标准作对比，找出存在的缺陷与不足。
经过前期整理，本论文对NY公司当下存在的问题进行了总结，发现NY公司内部控制体系的特点与缺失与其所处行业、规模大小息息相关。其所属行业传统纺织行业在我国存在时间已久，长时间的发展导致经营模式固化，曾短暂地被视为夕阳产业。具体问题主要有：一、NY公司因规模小、人数少等原因导致未建立较为健全的规章制度，核算混乱，出现经营权高度集中，公司决策缺乏民主性、科学性；二、管理层对内部控制的不重视导致公司在建立之初就缺少合理的管理；三、内部控制活动和风险评估不完善致使质量问题频发，同时缺乏风险预警机制，无法对潜在的风险进行防范，存在财务舞弊现象；四、内部监督不到位，没有合理按照不相容职务相分离合理安排，在业务方向变化时缺少有效监督。各种问题使得公司运营流程存在缺陷与风险点，由此可见NY公司的内部控制建设势在必行。
参考文献（略）
