本文是一篇国际贸易论文,本文着重研究了贸易便利化和AEO制度的本质及相互联系,总结分析了我国与世界各国在AEO制度的实施现状及实施差异,并通过探讨我国AEO制度实施对海关和企业所带来的便利作用,验证了AEO制度实施对促进我国贸易便利化的重要意义,我国有必要进一步加快推广AEO制度实施进程,扩大AEO制度的贸易便利效益。
第1章绪论
1.1研究背景及研究目的
随着经济全球化、区域经济一体化的飞速发展,贸易往来的频繁,贸易规模和贸易范围的扩大,传统的贸易壁垒一关税逐渐减少,取而代之的,贸易过程中繁琐的行政及管理程序等"贸易的非效率"问题,已成为阻碍要素跨境流通和经济贸易增长的新贸易壁垒,成为各国政府和国际组织普遍关注的焦点。如何实现贸易管理程序的合理化、精简化,加速要素的跨境流通,建立更高效、简便、协调的国际便利体制已成为全球贸易的共同需求。
另一方面,经济全球化也带来了非传统安全问题。2001年美国遭遇的9.11袭击事件更是引起了世界各国对国际贸易安全的担忧。海关"守门人"的角色重新被强调起来,通过加大监管力度,以完成打击恐怖主义、保障贸易安全的新使命。然而,进出口货物的监管和控制力度的加强,必然会导致通关程序的繁杂,通关时间的增加,通关成本的提升,货物跨境的流通速度的缓慢,阻碍贸易的发展,这与贸易便利化提倡的简化和协调贸易程序,营造高效协调的贸易环境,促进贸易増长的基本精神相惇。因此,如何有效地实现贸易安全与贸易便利这对矛盾体的平衡统一,在仍然确保贸易便利最大效用基础上,进一步维护完善贸易安全,促进贸易发展,成为世界各国关注的焦点问题。
AEO制度的全面实施不仅可有利于海关根据企业的安全信用信息进行有效进行风险分析评估,准确确定监管重点,提升监管能力,更能够帮助企业强化守法诚信意识,完善内部管理,获得更多通关便利和优惠侍遇,如查验率降低、通关速度加快等,扩大有形的收益。因此,在全球各国积极探索推广AEO制度,扩大AEO制度安全便利最大化效用的大背景下,深入开展我国AEO制度实施路径研究,考察AEO制度为我国海关和企业带来的贸易便利作用,并通过总结学习国外先进的实施经验,为完善和提升AEO制度在中国的实施效用提出建议,是本文的研究目的。
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1.2研究思路及硏究方法
本文着重研究了贸易便利化和AEO制度的本质及相互联系,总结分析了我国与世界各国在AEO制度的实施现状及实施差异,并通过探讨我国AEO制度实施对海关和企业所带来的便利作用,验证了AEO制度实施对促进我国贸易便利化的重要意义,我国有必要进一步加快推广AEO制度实施进程,扩大AEO制度的贸易便利效益。最后结合我国AEO制度下实施过程中遇到的困难,给出相应的建议,具体包括五章内容:第1章,论述全文研究的背景、目的和意义;对目前贸易便利化及AEO制度的研究现状进行概述,同时对本文的研究内容、思路和方法进行介绍。第2章,具体分析贸易便利化的基本内涵及AEO制度的背景、实质及意义,总结贸易便利化与AEO制度的内在联系。第3章,介绍世界各国AEO制度的实施现状情况及中国实施AEO制度(包括国内立法及国际互认)的整体情况。总结其他国家AEO制度实施经验及中外AEO制度实施过程中的区别点。第4章,从贸易便利化的视角,论证了AEO制度对我国海关便利作用,并通过查验率及通关时间数据验证中国AEO制度实施后对企业带来的巨大便利作用。第5章,基于中国国情和体制,提出中国在推广实施AEO制度以来遇到的问题及成因。第6章,针对存在的问题从政府、海关、企业三方面提出了相应的建议。
本文共用到三种研究方法,分别为:
1.文献资料分析法,对各种书籍、文献、数据资料进行查阅、整合和分析,总结提炼出贸易便利化本质、《标准框架》出台背景与AEO认证重要内容、认证标准及实施意义,结合中国国情体制及AEO制度实施现状和难点,为进一步完善AEO制度在中国的实施进程、深化AEO制度促进贸易安全与贸易便利的效果奠定理论基础。
2.数据分析法,验证中国AEO实施所带来的便利效果时辅W数据分析法,通过近年来海关对AEO企业的查验率和通关时间的数据支撑,验证AEO制度实施为企业带来通关便利,从而引出在中国推行AEO制度的正确性和必要性。
3.比较分析法,通过对比中国与世界各国AEO制度实施状况及成果,总结国外实施AEO制度的先进经验及中外实施A防制度在工作重心、适用对象等方面的差异,从而更好地为完善中国AEO制度的实施提出可操作性的建议。
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第2章贸易便利化与AEO制度阐释
2.1贸易便利化概述
2.1.1贸易便利化的概念
“贸易便利化”最早出现在20世纪前半期,"最初仅指货物流动所涉及的港口物流的改善或如何更有效率地实施跨境贸易所需的各种程序。"后来随着社会的发展和科技的进步,贸易便利化的概念有了新的扩展,又包括了进行贸易所涉及的环境因素(即政府管理的透明度和专业化程度、监管环境W及与国际或地区标准的——致程度)和电子商务。贸易便利化的提出是经济全球化和区域经济一体化发展的需求,符合多边贸易体制追求贸易自由流动的发展目标,各国际经济组织在几十年中积极开展对贸易便利化的问题研究,但由于各自关注的贸易便利化议题的内容不尽相同,各国际组织在推进贸易便利化进程中形成了各自相应的理解和阐释。WTO于1998年就明确提出贸易便利化就是使国际贸易程序简单化、标准化,并将所需程序的范围加以说明。WCO着重于在世界范围内促迸海关程序的标准化和简单化以提高海关管理的效率。OECD详细界定了贸易便利化所包括的贸易活动范围,并强调了与货物流动相关的金融、支付等服务性相关信息。UNECE重点突出贸易便利化通过消除贸易流动阻碍W建立简化、透明、可预见的贸易环境的最终目标,APEC自成立便致力于贸易便利化工作,鼓励成员国家运用新技术来消除贸易障碍,降低贸易成本。
综上,尽管各国际组织对贸易便利化的表述和侧重各有不同,但归其本质,所追求的核心目标是相同的:即简化和协调贸易程序,加速要素跨境流通,降低贸易成本,最终为国际贸易活动营造一种协调、透明和可预见的大环境。
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2.2AEO制度概述
“9.11”事件的发生,使贸易安全问题重新回到世界各国的视野。为能够确保既有贸易便利措施和成果的基础上进一步完善贸易安全机制,有效地兼顾贸易安全与贸易便利,2005年6月,世界海关组织通过了《标准框架》,倡导海关与海关之间需加强合作,以共同接受的标准为基础,运用互通的电子信息准确识别高风险的集装箱或货物,以确保货物和集装箱的安全。同时,《标准框架》更着重鼓励海关加强与企业的沟通合作,强调企业在贸易供应链中的重要地位和主导作用,AEO制度应运而生,AEO制度即"经认证经营者"制度,企业自愿申请AEO资格,海关对企业安全标准进行验证,对认证结果实现安全等级的划分,便于海关进行分类处理、有效监管,同时企业完成AEO认证和国际互认,能够享受快速通关、降低成本的便利。
2.2.2AEO制度基本内容
《标准框架》中A防制度的引入,开启了各成员国实施A臥制度的起点,2006年,WCO进一步批准通过了《A防实施指南》以便与框架同步推进实施,《AEO实施指南》共涵盖了《AEO的条件、要求和便利》、《AEO的审核和认证》和《相互认可》三大部分,通过对认证所需的条件、认证流程和便利优惠措施等详细的条款说明,使AEO制度成为可量化且可操作的制度体系,以便利各国海关及企业进行认证手续时有据可依、按章办事。《AEO实施指南》为世界各国及经济组织学习借鉴AEO)制度实施路径提供了核也国际标准及参考性准则,允许各国结合本国特色増加补充性的标准及条款,形成自己本土的AEO认证制度。
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第3章全球AEO制度的实施情况...............15
3.1世界各国及国际组织AEO制度的实施情况............15
3.1.1欧盟AEO制度...............16
第4章中国AEO制度对贸易便利化的作用分析...............25
4.1海关角度...........25
4.1.1规范执法标准..............25
第5章中国实施AEO制度的面临的困难............30
5.1社会信用体系建设不完善..............30
5.2海关及商界对AEO认知程度欠缺...............30
第5章中国实施AEO制度的面临的困难
5.1社会信用体系建设不完善
AEO制度强调的是通过海关与政府其他管理部门的信息共享互通,对企业进行科学认证信用等级,实现对诚信企业与失信企业在海关监管措施方面的分类管理,因此,AEO制度在我国的成功实施推广需要依托我国完善的社会信用体系的大环境。尽管我国目前正在深入贯彻落实推进社会信用体系建设要求,出台了《信用办法》,但由于我国的社会信用体系建设是一项庞大的系统工程,需要各方面的参与配合,而我国目前社会信用政策体制不够完善,信用信息的征集、披露和使用的法律法规仍不够健全,信用奖惩制度、考核制度及后续监督管理制度仍不到位;信用信息数据库建设需进一步加强,缺乏统一的公共信用信息平台,各部门信息无法实施及时交换、有效共享;信用服务机构缺乏,信用服务准入力度较小,诚实守信的社会信用环境有待