本文是一篇财务会计论文，本文在现金管理相关理论的基础上，从甘肃银行库存现金管理的实际问题出发，对其业务管理现状进行剖析，对其库存现金管理有关数据进行分析，在数据分析的基础上，明确了重点问题和主要原因，提出了科学性、整体性和系统性的优化方案，并汇总得出了相关研究结论。
第一章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
随着金融支付方式的不断变革和金融科技的不断发展，以支付宝、微信支付为代表的第三方移动支付正在猛烈冲击和改变着商业银行的支付业务和发展方式。库存现金作为商业银行流动性最主要、最直观的体现，受到了移动支付的大力冲击。各家商业银行必然要优化库存现金管理，以适应支付市场形势。移动支付以其线上化、移动化、即时化的优势，逐渐成为居民日常生活消费的首选支付方式。尤其是智能手机的普及更打破了以往支付业务需要借助一定软硬件设施或中间环境开展的困局，便捷化、生活化、高频化的移动支付方式彻底改变了人们的生活，也改变了商业银行的经营和管理，尤其是商业银行对库存现金业务的管理。近年来，移动支付快速发展，交易规模逐年增长，从 2014年的 8.01 万亿迅速增长到 2019 年的 248 万亿，增长速度令人震惊。
在移动支付产业不断发展的过程中，第三方移动支付不断占据市场和客户，同时不断创新和积极应用金融科技手段，NFC、刷脸支付、声波支付逐渐兴起和运用，可以预见的是未来移动支付市场的竞争将更加激烈，创新将更加迅速。移动支付的快速发展对商业银行的业务造成了巨大的冲击和影响，一方面，第三方移动支付直接侵占作为商业银行传统中间业务的支付市场，另一方面，第三方移动支付的发展也影响着商业银行资产负债业务，影响着商业银行存款的吸收和稳定，也影响着商业银行资金的配置和留存。商业银行传统的现金管理方式都已经与市场形势格格不入，产生了许多新生的问题。商业银行如何应对由此带来的一系列问题，如何处理好与第三方支付机构的关系，如何通过优化自身管理，调整自身战略，创新自身业务来增强在市场中的竞争力，都是其发展过程中不可规避的问题。
1.2 研究内容与思路
1.2.1 研究内容
本文以甘肃银行库存现金管理优化方案为研究内容。首先，通过收集和整理各种资料了解甘肃银行库存现金管理的基本情况，并通过分析甘肃银行库存现金管理的现状和市场及行业实际情况，找到关键的问题和原因。其次，通过对甘肃银行库存现金管理问题的分析，运用相关理论，为甘肃银行库存现金管理制定优化方案，使甘肃银行库存现金管理工作更加全面、高效和完善。再次，为确保制定的优化方案得到有效执行，指出了优化方案执行实施的内外部保障条件、实施的重点、要点和风险点，确保优化方案落地落实。最后，通过梳理总结以上分析，得出研究的结论。为甘肃银行提升库存现金管理水平，实现高质量发展提供有益指导。
本文的研究内容主要如下:
第一章：绪论。在如今深化金融改革的大背景下，商业银行的市场竞争不断加剧，加之互联网金融的大力冲击。通过分析甘肃银行的基本情况，分析其库存现金管理中存在的问题，明确其优化库存现金管理的必要性。通过梳理和收集相关理论基础和文献资料。确定了本文的选题背景和研究意义，明确了研究的问题和内容，理清了研究的思路和方向。
第二章：基本概念和理论基础。一方面，对本文研究涉及的商业银行、现金、库存现金管理等基础概念进行了介绍。另一方面，也对库存现金管理和现金相关理论进行了介绍。对商业银行库存现金管理在当前环境下受到移动支付等突出因素影响的情况作介绍。同时也对国内外相关的文献进行了整理综述。通过以上工作，为全文的理论分析打好了基础。
第三章：甘肃银行库存现金管理问题分析。首先，对甘肃银行的基本情况做了简介。其次，对甘肃银行库存现金管理的现状做了介绍，并从现金限额管理、现金调拨、现金清分、残损币管理、考核和县域支行现金管理等方面进行了现状分析和问题剖析，对各类问题做了汇总梳理，列出了问题的突出表现，并认真分析了问题存在的原因。
第四章：甘肃银行库存现金管理优化方案。首先，制定了优化方案，明确了优化方案的目标、原则、思路和内容。针对相关问题提出了对应的优化解决方案。
第五章：甘肃银行库存现金管理优化方案实施及应用。针对提出的优化方案，明确实施的内外部保障措施。并对组织分工、实施要点、实施风险点等详细说明。
第六章：结论。通过总结梳理本文的研究内容和结果，对本文研究的成果作进一步的解释说明，同时总结阐述了本论文研究的不足之处。本论文对未来的研究方向作出了展望，结合当前中国人民银行正在试点的数字货币业务，未来商业银行研究和发展的重点应转向数字货币方面。
第二章 相关理论基础与文献综述
2.1 基本概念
2.1.1 商业银行
商业银行是区别于央行和政策性银行的以盈利为目的的一类银行，是特殊的企业。商业银行没有货币发行权，是央行货币发行机构和市场间的中介，央行发行货币后，主要由商业银行通过各类公开业务流向市场。商业银行主要通过吸收公众存款、发放贷款、汇兑、储蓄票据贴现等业务，发挥信用中介、支付中介、信用创造、调节经济和提供金融服务的职能。在配合央行执行货币政策方面，商业银行根据政策指引和业务需求向央行货币发行机构申请支用现金款项，通过营业网点、现金柜台、自助设备等将现金投入市场之中，增加市场上的流动性，或者向央行货币发行机构申请上缴现金款项，通过营业网点、现金柜台、自助设备等渠道从市场中回笼现金款项，以减少市场上的流动性，通过以上的循环，货币资金可以实现在市场上的完整循环。商业银行的经营以盈利性、流动性和安全性为基本原则。
2.2 相关理论
2.2.1 库存现金管理理论
库存现金管理是指商业银行为了满足其日常经营过程中客户的现金存入和支取需求，保障正常业务运转，而对库存现金进行一系列有效的管理措施和综合行为的总和。
（1）商业银行库存现金管理的对象为商业银行拥有的、可以支配的存放于商业银行内部的各类现金实物。
（2）商业银行的管理模式一般分为总分支多层级的现金管理、地区金库中心等管理模式。 总分支多层级的现金管理模式是指商业银行从上到下建立明显的层级关系和隶属关系，由上级行核定下级行的现金管理权限和数额，并由上级行对下级行开展考核，而且银行间的现金调拨严格按照上级行向下级行调拨现金，下级行向上级行缴存现金，一把没有隶属关系的分支行之间不发生现金业务往来。
地区金库中心的现金管理模式是指商业银行将一些在地理区域上较为接近的一些营业网点的现金管理权限划归一个地区金库中心管理，这些营业网点的现金由该地区金库中心统一调拨，而不是向该网点的上一级支行（行政管理方面）调拨现金。该地区中心金库与此类营业网点没有隶属关系，也不具有行政管理权限，仅仅向其调出现金，或接受其现金缴存申请，在功能上更接近于一个独立“供应商的”角色。总行可以视情况在全行设立一定数量的地区金库中心，总体上满足全行营业网点现金管理的各类需求。由总行对地区金库中心进行独立考核。
（3）商业银行库存现金管理的内容和行为主要包括现金的收笼、调拨、清分、上缴、领入、付出及日常盘点、库存量核定、现金管理考核等活动。现金收笼是指商业银行通过柜台、CRS 等自助设备将居民和各类企业以及市场流通中的现金通过负债等方式收回银行现金库的过程。调拨是指商业银行内部机构之间现金流转的过程，可以是营业网点向上级金库缴存现金，也可以是上级金库向营业网点拨付现金。清分是指商业银行金库或营业机构按照现金清分相关制度要求和行业标准对现金进行清点、分类、鉴伪、捆扎的一系列有序过程。上缴和领入是商业银行向人民银行金库上缴和领用现金的过程，会相应减少和增加市场上的现金数量。现金付出是商业银行通过柜台、ATM 等自助设备向客户付出现金，从而完成资金向市场投放的过程，会相应地增加市场上的现金数量。日常盘点主要指商业银行通过日始、日间、日终对库存现金进行调剂、清点核对的过程，是商业银行确保账实相符、保证资金安全的重要措施之一。库存现金限额核定是指商业银行根据不同营业网点的客户数量、分类，业务数量和现金需求等因素，按照一定标准或模型为各个营业网点分别设定不同的日终现金库存数量，营业网点当日库存现金超过该数量，则需要将现金上缴至上级金库或上缴至人民银行，营业网点当日库存现金低于该数量一定比例，则需要从上级金库或人民银行调拨或者领入现金，以确保现金数量满足日常支付需要。现金管理考核主要是指有管理权限的机构根据事先设定的类似现金备付率、现金超库率等指标综合评价被考核机构现金管理水平和管理能力的过程。
第三章 甘肃银行库存现金管理现状及问题分析 ..................... 13
3.1 甘肃银行概况 ............................ 13
3.2 甘肃银行库存现金管理现状 ........................ 15
第四章 甘肃银行库存现金管理优化方案 ............................... 31
4.1 甘肃银行库存现金管理优化目标 .............................. 31
4.1.1 健全库存现金全面管理机制 .............................. 31
4.1.2 设定科学合理的库存限额 ................................ 31
第五章 优化方案的实施条件与实施要点 ............................ 40
5.1 方案实施的外部保障条件 .................................... 40
5.1.1 外部监管机构认可同意 .................................. 40
