公航旅集团成员单位众多，涉及的行业也不尽相同，现金流也有不同的特点，这种复杂程度，进而增加了实行现金集中化管理的难度。公航旅集团金融板块成员单位的业务本身的特点要求现金流应直接通过业务单位银行账户发生，以降低法律风险；贸易板块成员单位的现金流量则因为客商数量众多，物料种类庞杂，表现出现金流量大，发生笔数多的特点，应该是监控的重点，要通过现金结算主体统一收支；而集团交通建设板块则属于建设单位，具有一些建设单位普遍具有的法律风险，因此其现金归集账户被设置为二级归集账户会更有利于集团现金集中化管理模式的开展。
可见，一般的现金归集模式难以满足公航旅集团的实际业务需求，而现金池管理模式则因其灵活多变的结构可以具体情况具体分析，充分满足实际的业务需求，从而提高公航旅集团的现金集中管理水平。
5.1.2 提高公航旅集团现金配置能力补充周转现金
公航旅集团现金池管理模式实施后，将有效聚集集团下各成员单位的现金余缺。以 2019 年为例，如果施行现金池管理模式，集团可控的现金余缺可达到 493亿元。2019 年 12 月可查的最近 LPR2一年期利率为 4.05%。据此估算，如果将这部分现金余缺用于公航旅集团各成员单位的投资需求，可节省财务费用 19.97 亿元。因此，集团公司将在各成员单位分别存放的现金以现金池集中管理，通过结算中心统一调配和使用，可以降低集团公司整体的现金成本率，同时也能提高集团现金流的跨期使用权价值，呈现“存贷双高”的现象。
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第六章 结论与展望
正如本文开篇所述，现金是企业的“血液”，现金的管理效率与企业发展直接相关。高效的现金管理不仅能够帮助企业节省财务费用，还能够协助企业实现其战略目标。可见，企业现金管理是所有企业施行现代企业管理的重要一环，不可忽视。目前，公航旅集团集中型财务体制建设还不完善，虽然这是因为其年轻的企业发展史决定的，但是就其与甘肃省内其他可比企业在现金管理效率的差距来看，现金管理体系改革势在必行。
本文着重研究如何通过现金池管理模式的构建解决公航旅集团现行现金管理模式中存在的问题。通过对经营与财务现状以及对现行现金管理模式的分析，可以发现公航旅集团目前的现金管理模式存在着缺乏现金集中管理渠道、缺乏内源融资、缺乏结算风险控制渠道、信息化水平不足、集中型财务体制建设不完善等现实管理问题，而现金池管理模式的构建能在一定程度上解决这些问题。经过以上分析，本文给出了公航旅集团构建现金池管理模式的具体方案，以促进公航旅集团现金管理模式改革，提高现金管理效率。
本文的研究，对公航旅集团改进现金管理模式具有现实参考意义，同时可以让更多的企业了解现金池的运作模式与流程，以及对现金池对于企业财务管理的重要性，帮助企业摆脱现金管理困局。
参考文献（略）
