第 4 章 污水处理 PPP 项目绩效考核体系构建 ............................. 23
4.1 污水处理 PPP 项目绩效考核体系框架 ............................... 23
4.2 污水处理 PPP 项目绩效考核主体及内容 ............................ 24
第 5 章 案例分析 ......................... 50
5.1 项目概况 .................................... 50
5.1.1 项目背景 ............. 50
5.1.2 项目投资运营概况 ......................... 50
第 5 章 案例分析
5.1 项目概况
5.1.1 项目背景
H 省 Q 县水务供排一体化项目（以下简称“本项目”） 是 2016 年 Q 县人民政府批准采用“TOT+BOT”方式运作的“供排水一体化”、“厂网一体化”的 PPP 项目，被财政部评为第三批政府和社会资本合作示范项目。2016 年初，县政府为了实现项目投资和管理层面的规模经济，在提高公共服务供给质量的同时降低项目全生命周期成本，决定采用 PPP 模式将全县存量的 4 座供水厂、2 座污水厂连同新建固城水厂及配套管网，以“供排一体化”和“厂网一体化”的方式引入社会资本，负责完成项目的投资、建设和运营。2016 年 10 月，经公开招标程序，J 公司和 K 公司组成的联合体中标本项目。
5.1.2 项目投资运营概况
项目共涉及 2 座存量污水处理厂、4 座存量供水厂和 1 座新建供水厂，以及配套供水和污水管网，综合供水能力 8.8 万吨/日，污水处理能力 5 万吨/日。根据特许经营协议约定，项目合作期共 30 年，合作期内政府依法授予项目公司特许经营权，由项目公司完成新建固城水厂工程的投资、建设，并负责全部供水设施和污水设施及配套管网的运营和维护，政府方依照合同约定向项目公司支付污水处理服务费和供水补贴，合作期届满后项目公司需将项目设施无偿移交回 Q 县人民政府。项目基础信息具体见下表 5-1：
表 5-1 项目基础信息
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结论与展望
污水处理作为解决生态环境保护问题的重要行业，其环保属性强、投资额较大、财务收益率低回收期长、市场化不足，采用 PPP 模式可缓解地方财政压力，提高公共产品与服务供给质量。考虑到 PPP 模式在污水处理领域的应用越来越广泛，为建立有利于提高污水处理经营水平和服务质量的过程导向绩效考核体系，激励社会资本发挥“社会责任投资”效益、实现“按效付费”、提高资源配置效率、促进项目总体目标和物有所值的实现，本文对污水处理 PPP 项目绩效考核进行了研究，主要研究结论和成果如下：
（1）通过思考和分析污水处理 PPP 项目进行绩效考核的必要性、目标、原则，梳理绩效考核的政策现状、考核方法现状和考核应用现状，发现目前绩效考核存在政策文件不完善、监管机制不到位、权利义务不对等、缺乏激励作用和考核结果应用不足的问题。本文运用激励理论、委托代理理论和利益相关者理论构建了污水处理 PPP 项目绩效考核体系，对解决政府在重点行业领域污水处理 PPP 项目绩效考核内容不完善、缺乏激励作用等问题具有适用性。
（2）在《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》新文件的发布下，本文指出指导文件中还需完善和不足的地方，建议国家应安排各行业主管部门尽快出台重点行业和领域的 PPP 项目绩效考核管理办法，分行业分类别地建立绩效考核操作指引，设置各行业绩效考核共性指标、重要条款、组织实施、监督管理、结果运用等方面的办法和实施细则，形成绩效考核制度体系和顶层设计。
（3）本文结合污水处理 PPP 项目的特点先设计了绩效考核体系框架，利用文献研究法和专家调查法进行指标选取和指标解释，通过整理调查问卷，运用层次分析法确定各项考核指标权重。为保证政府与社会资本的合作建立在风险共担、利益共享的基础上，运用委托代理理论让政府和社会资本在双方各自期望均可达到的前提下，对绩效考核还设置了考核免责及特殊条款，激励项目公司愿意按照委托人利益最大化原则进行服务。
（4）除构建绩效考核体系外，本文还提出污水处理 PPP 项目绩效考核体系实施的保障措施，从政策制度保障、加强绩效考核监管机制、重视绩效考核结果反馈几个方面进行了阐述，以期对污水处理领域今后高质量开展绩效管理工作具有一定的借鉴意义。
参考文献（略）
