本文是一篇在职研究生论文，在本文中，笔者对H银行展开详细的论述，简单分析概述H银行外汇业务风险管理方面的重要实际状况，归纳总结出外汇业务风险管理的具有问题和冲突。
1 引言
1.1 研究背景、意义及目的
1.1.1 研究背景
在加进世界贸易组织之后，中国银行金融业应对机会和挑战并存，利润收益和经济风险同在的发展新变局。目前，伴随着“一带一路”建设和全球产能合作加固，人民币国际化的程度逐渐加深，愈来愈多的商业银行开始增加额外设置外汇金融经济业务，他们不仅享受着外汇业务造成的效益，也担负着外汇汇率变化波动造成的各类风险。从全球分析，欧美资本主义国家的商业银行已经产生了一系列完整系统的外汇业务风险管理系统，和它对比，中国商业银行依然位于初始时期，和国外银行间的差距不可忽视。而伴随着全球化的发展，国家和国家相互之间的联系愈来愈密切，不稳定影响因素也会伴随着各个地区国家相互之间的经贸往来而互相传输，伴随着世界社会经济发展趋势的下降，市场变化波动也愈来愈剧烈，这就给了市场里的各项交易都带来了变数。全球疫情仍未得到有效控制、俄乌冲突愈演愈烈，中国的外界实际环境仍然是不明确且不持久的，全世界市场贸易量剧烈缩水，引起了人民币汇率及外汇市场较大范围的变化波动，全国商业银行所面对的外汇业务经济风险也能够在持续增多。所以这也提醒了我国银行要时刻提高警惕，严防外汇风险的发生。目前影响汇率变化波动的影响因素逐步增加，中国商业银行外汇业务潜在的经济安全风险影响因子增长，所以中国商业银行是否可以改善外汇业务风险管理系统投资建设，提升经济风险应对处理能力，成为其将来发展的一个聚点问题。
1.1.2 研究意义
（1）理论意义
当前，伴随着中国金融经济产业的发展和对外开放程度的提高，越来越多的企业和个人需要使用外汇进行交易，尤其对于H银行这种中小金融机构在开展外汇业务时，需要时刻面对诸如汇率波动带来的风险、国际游资冲击及利率波动带来的风险。因此，如何有效防范和化解外汇业务中的风险,成为金融机构的重要课题。
（2）现实意义
在外汇业务风险管理方面，国有和大型股份制商业银行已相对成熟稳定。他们的外汇业务风险管理系统相对成熟，而一些地方中小金融服务机构在外汇业务方面涉足时间较短，实践经验很少。城市商业银行如H银行，主要投入于地方经济服务，工作业务类型相对单一，接触资本市场工作类型有限。但随着中国金融经济管理制度改革的深入，城市商业银行为了拓展工作业务管理范围和提高知名度，在满足监督全面管理需求的前提下，相继创办了外汇业务。
1.2 国内外研究状况综述
1.2.1 国内研究状况综述
2005年汇率创新之后，一系列科学完善的银行外汇业务管理系统的使用逐渐发展为刚需，针对全国不同区域不同银行的外汇业务风险管理的研究开始逐步出现出来。因为中国外汇业务风险管理的研究发起开始非常晚，并且相关商业银行外汇业务风险管理的研究相对极少，主要都是在模仿参考国外相关商业银行外汇业务风险管理比较成熟的系统和模式。
胡琨提出商业银行的外汇市场风险，出自于汇率的上下变化波动，进而对银行用外币表示反映的经济债权经济债务价值产生改变，进而使银行承担了资产降低或者损失的经济风险[1]。
樊文澜表示可以通过高效地计量外汇市场风险的方式，确定其持有的外汇资产和外汇负债带来的汇兑损失[2]。银行的外汇市场风险核心途径来源有两个层面：首先，外汇敞口是最重要的层面；其次，是不是可以精确的预计汇率的改变也对其有着重要意义。
张茜颖全面研究分析了当前银行面对的例如法律法规、市场价格、操作风险，论述了外汇市场风险形成的主要形成因素，指出经过专业人才投资建设、成立改善的企业系统和内部监督管理体制，逐渐改善风险管理系统和工作业务操控应用管理基本步骤标准规范、成立全顺序流程的审计系统，应用科学、高效的模式防控和调解外汇市场风险[3]。
徐建国对中国中小型银行的外汇业务进行了全面研究和分析，并展开了经济风险的调控管理。他着重讨论了中国中小型银行在全球工作业务中所面临的经济风险状况，以及产生经济风险的主要因素。同时，他在多个层面提出了管理政策意见，包括提升工作业务水平、工作业务外包、以及中小型银行之间的交流合作等方面[4]。
2 外汇风险管理相关概念及理论基础
2.1 外汇风险的概念
2.1.1 外汇风险的含义
外汇业务经济风险是外汇交易人员和外汇占有者因汇率、利率、到期违反约定和外汇控制政策变化而导致的经济财产消耗的概率性。在全球外汇市场外汇买卖概念中，买卖外汇没有冲抵的部分就有可能受到外汇市场风险的影响，这部分资金也就是外汇敞口，即可能由于汇率变化等因素造成损失的外汇头寸。
2.1.2 银行外汇业务风险的分类
（1）操作风险
在商业银行的运营过程中，操作风险是不可避免的。国际上已经发生了一系列操作风险引发的案例，而近期国内也发生了一些高层管理人员自我监管失误等风险管理意外突发事件。操作风险成为商业银行风险管理的核心要点之一。操作风险的广义层面概念包含除信用服务经济风险和市场经济防控风险之外的任何经济风险影响因素，其范围大泛，但这也导致了操作风险计量和管理的困难。狭义上的操作风险定义主要针对后台管理部门，使所有后台部门能够以主要经济风险为核心实行管理。但是，假设没有对细致划分的操作风险展开分类管理，部分意外损失将无法预料。
（2）信用风险
信用风险是指交易对方未能按时履行合同义务或无力偿还债务而导致的损失风险。在银行的贷款、担保、承兑和证券投资等业务中，信用风险是一种普遍存在的风险。在外汇工作业务中，信用服务经济风险通常表现在全球市场贸易融资中，交易对手可能因各原因缺少偿付综合水平或者履约意愿，造成违反约定而使银行、投资人或者交易对手受到损失。信用服务经济风险也被称为违反约定经济风险，是银行领导层十分重视的经济风险领域范围，因为它可能对银行的财务稳定性和声誉造成重大影响。
2.2 外汇业务风险管理的概念及基本程序
外汇业务风险管理，就是经过实行高效的经济风险辨别、计量和控制体制，成立外汇业务经济风险的实时动态管理系统，进而完成调控管理经济风险的主要目的。商业银行的外汇业务风险管理，是银行以经济风险辨别为根本基础、经济风险计量为应用工具，以经济风险回避和经济风险调控管理为方式，以经济风险补偿为充分保障，以经济风险修改调整后的效益为发展目标的外汇业务风险管理总体流程。假设将银行看成是一个公司，那么外汇业务的风险管理同时也是满足公司的最后发展目标的：也就是在一定的基本控制条件之下完成利益的最理想化。
外汇业务的风险管理基本程序在全球也已经达到共同理解认知，也就是由外汇业务风险管理的辨别、外汇业务风险管理的计量、外汇业务风险管理的控制所构成，并且由这三个组成部分构成根据顺序持续地周期性循环来实现风险管理的发展目标。
2.2.1 外汇业务风险管理的识别
为了展开外汇业务风险管理，银行必须首先识别与外汇交易相关的风险。这一初始步骤对于随后制定风险管理策略至关重要。尽管传统外汇业务的基本结构在各家银行间基本一致，但每个机构可能会开发出符合其独特特征和市场需求变化的创新产品。考虑到这种差异性，风险识别应以机构特定的方式进行。准确识别风险使银行能够衡量其风险承受能力，并实施适当的举措手段以自主防控或者控制潜在的经济风险。
2.2.2 外汇业务风险管理的计量
在精确辨别工作业务中可能已有的潜在的经济安全风险之后，银行要求运用多类模式对其展开衡量，以评估其风险管理举措手段的高效性。这是外汇业务风险管理过程里的重点步骤顺序。经过使用经济风险衡量模型来衡定了经济风险程度，能够参考依据衡量结果确定合适的外汇业务风险管理举措手段。本次深入研究分析的目标是采用多维度、多种方法的风险测量方式，应用于H银行的风险管理实践。实现对金融风险资产的精确衡量要求持续提升数据信息质量和累计。
3 H银行外汇业务现状及风险来源研究 ....................... 13
3.1 H银行外汇业务概况 ............................... 13
3.1.1 H银行基本情况 .................................. 13
3.1.2 H银行主要外汇业务 ......................... 13
4 H银行外汇业务风险管理现状及存在问题 ........................... 18
4.1 H银行内部管理体系现状 ......................... 18
4.1.1 H银行内部风险管理类体系架构及外汇部门分工................ 18
4.1.2 H银行内部控制建设情况 ...................... 18
5 H银行外汇业务风险管理对策建议 ............................. 31
5.1 构建外汇业务风险管理体系 ............................ 31
5.1.1 建立外汇业务风险管理体系 .................. 31
5.1.2 建立高效的风险管理组织架构 ........................... 31
5 H银行外汇业务风险管理对策建议
5.1 构建外汇业务风险管理体系
5.1.1 建立外汇业务风险管理体系
通过监督管理控制外汇业务的经济风险，高效地进行风险管理。经济风险监督管理控制需要对经济风险的发展和改变实际状况展开全序列监察管理。为了及时、迅速、高效地发现经济风险问题并进行修改调整，H银行建立了参考指标临界突破体系。通过体系筛查，预测和自动报警未来可能形成的经济风险。体系建立需要从以下多个角度开始：首先，依赖风险管理系统，辨别核心重点的经济风险领域范围，了解
