本文是一篇技术经济学论文，本文基于异质性创新动机视角，选取了中国A股重污染行业上市公司2010至2017年的微观数据，进行了深入的实证检验，探讨了政府研发补助对重污染企业绿色创新的差异性影响及作用机制。
第1章 绪论
1.1研究背景
我国“十四五”规划纲要明确提出了绿色发展转型战略，这一宏观政策不仅为企业的可持续发展指明了方向，也深刻影响着企业结构的优化调整。在当前的企业结构中，重污染企业占据了一定比例，据国家生态环境部的最新数据显示：全国重点调查工业企业共176528家，其中，有废水污染物产生或排放的企业80586家，有废气污染物产生或排放的企业153196家，有一般工业固体废物产生的企业123374家，有工业危险废物产生的企业98345家。由此可见，重污染企业对环境造成的压力不容忽视。随着环保意识的日益增强和绿色发展的迫切需求，这些企业正面临着绿色转型的压力与机遇。在此背景下，重污染企业需要进行绿色创新以降低环境污染、提高资源利用效率，并寻求新的竞争优势。据国家知识产权局的数据显示，2016-2022年中国绿色低碳专利授权量累计20.6万件，整体呈增长态势，由2016年的2.5万件增长到2022年的4.2万件，年均增速为9.3%，比同期中国发明专利授权量年均增速低2个百分点，这表明中国在绿色低碳技术方面的创新活力仍有较大提升空间。
为切实有效地提升重污染企业的绿色创新活力，我国政府出台了一系列激励措施，例如税收优惠、财政支持、法规引导等。其中，政府研发补助作为一项财政支持政策，在一定程度上影响着重污染企业的绿色创新。尽管已有研究表明，政府研发补助能够促进企业绿色创新。然而，政府研发补助能否发挥其对重污染企业绿色创新的最大效能，往往还取决于企业的创新动机。因此，基于企业的异质性创新动机视角，探讨政府研发补助对重污染企业绿色创新的差异性影响，有助于解答政府研发补助政策所面临的效能问题，进而为健全政府研发补助政策提供理论参考。
1.2研究目的和意义
1.2.1研究目的
本研究旨在深入探讨政府研发补助对重污染企业绿色创新行为的影响机制及其效果，以期揭示补助政策在促进企业绿色转型和可持续发展方面的实际效能。通过区分策略性绿色创新和实质性绿色创新，本研究将评估政府研发补助对于重污染企业绿色创新行为的不同激励效果，进而为政策制定者提供针对性的策略建议。此外，本研究将从制度理论和信号传递理论出发，探究组织合法性压力和融资约束如何作为中介变量影响政府研发补助与重污染企业绿色创新之间的关系。通过该分析，旨在揭示补助政策在企业绿色创新过程中的作用路径和潜在的黑箱机制，为理解政策效果提供新的视角。同时，考虑到企业内外因素对绿色创新的潜在影响，本研究将引入环境规制和高管绿色认知作为调节变量，分析这些因素如何影响政府研发补助与重污染企业绿色创新之间的关系。这一部分的研究将填补现有文献对于外部因素考量的不足，丰富绿色创新领域的理论框架。最终，本研究期望通过上述分析，为政府提供如何更有效地实施研发补助政策以促进重污染企业绿色创新的策略建议，同时，为企业如何更合理地利用政府补助资金，提高其绿色竞争力提供实践指导和启示。
1.2.2研究意义
当前，中国正致力于实现“双碳”目标，即碳达峰与碳中和。重污染企业作为能源消耗和污染排放的主要源头，其绿色转型对于减轻环境压力、提升经济质量具有不可替代的作用。政府研发补助作为一种常见的政策工具，如何激励这类企业进行有效的绿色创新，进而推动企业的绿色转型，成为了当前研究的重要课题。本文的研究意义在于，通过严谨的实证分析，深入探究了政府研发补助对重污染企业在不同创新动机下绿色创新的具体影响，从而揭示了其中的复杂关系及其内在机制。这一研究不仅在一定程度上丰富和完善了政府研发补助与企业绿色创新之间的理论体系，为相关领域的研究提供了新的视角和思路，更重要的是，从实践层面为如何更有效地利用政府研发补助促进企业绿色创新提供了有益的启示，使得政府研发补助对企业绿色创新的促进作用更具针对性和高效性。
第2章 相关理论与文献综述
2.1相关理论
2.1.1概念界定
（1）创新动机
创新动机本质上是指那些驱动个体或组织进行创新活动的内在力量与心理过程。它源于对现状的不满或对更高目标的追求，表现为一种内在的驱动力，促使主体主动寻求改变、突破和创造。在重污染企业的情境下，创新动机显得尤为重要。由于这些企业面临着严格的环保法规、市场需求的变化以及社会舆论的压力，创新动机成为推动其进行绿色创新、实现绿色转型的关键因素。这种动机可能源于对环保责任的承担、对经济利益的追求或对技术进步的渴望，它们共同构成了重污染企业绿色创新的动力源泉。异质性创新动机则强调了不同企业之间创新动机的多样性和差异性。由于企业规模、行业特点、经营状况以及企业文化等因素的差异，不同企业的创新动机可能呈现出不同的特点。例如，一些企业可能更注重环保效益和社会责任，而另一些企业则可能更关注经济效益和市场竞争力。这种异质性创新动机的存在，使得政府研发补助对重污染企业绿色创新的影响也呈现出不同的效果。因此，本文根据重污染企业获取政府研发补助后的异质性创新动机，将重污染企业的绿色创新分为策略性绿色创新和实质性绿色创新。
（2）策略性绿色创新
策略性绿色创新，是指企业出于应对外部环境压力或市场机遇的考虑，而采取的具有策略性质的绿色创新行为。这种创新往往以迎合政府目的、满足利益相关者期望或响应政策要求为主要动机[1]。策略性绿色创新并非完全出于环境保护的内在动力，而是更多地考虑了企业自身的利益和对外部制度环境的适应性。然而，需要注意的是，策略性绿色创新可能只是企业在特定时期或特定情境下的一种短期行为。如果企业没有将绿色创新纳入其长期发展战略中，那么这种创新可能只是表面上的，难以带来真正的绿色转型和可持续发展。
2.2文献综述
2.2.1绿色创新的相关研究
当前，困扰人类的全球变暖问题正日益严重，极端天气频繁出现。而使得全球变暖的直接原因就在于温室气体的无节制排放，因此思考如何在发展经济的同时降低碳排放从而缓解温室效应是目前亟待解决的重要议题。“坚持生态优先，秉承绿色发展”是实现经济高质量发展的重要理念，因此，社会通过实施绿色创新以实现经济与环境的统一发展已迫在眉睫。已有众多学者对绿色创新的相关议题展开研究，这丰富和发展了绿色创新的相关文献。
1996年，随着Fussier和Lames《驱动绿色创新》一书的出版，绿色创新这一概念被首次提出。绿色创新被解释为一种既能获取经济效益，又能减少对生态环境负面影响的技术活动。简言之，绿色创新相较传统创新更具生态性，它对企业环境管理提出了新要求[22]。传统创新以无条件地提升企业的经济效益为首要目的，而绿色创新则要求企业在保护环境的基础上提升经济效益，为社会的可持续发展做贡献[23]。从过程维度上看，朱建峰等认为绿色创新需要参与到创新系统中的各个环节，是基于科技手段将企业产品与工艺绿色化的一系列创新过程的总称[24]。与此同时，也有学者将绿色创新称为环境创新、生态创新、可持续创新等，在不同的研究背景和研究情景下，这些概念可能会存在部分差异，但相同的是它们均是立足于生态环境的改善而诞生的[25]。这是宽泛概念的不同表述，但这些概念本质上都与绿色创新具有一致性，即都在创新的基础上能够实现资源的节约和环境的改善。张钢[26]、Schiederig[27]等学者在文献梳理并对比后发现绿色创新与其宽泛概念所关注的内容和目标是相同的，仅在定义的描述上存在细微不同，因此在很多文献被相互替换使用。
第3章 理论分析与研究假设 ..................... 18
3.1政府研发补助与企业策略性绿色创新 ................... 18
3.2政府研发补助与企业实质性绿色创新 ................. 19
3.3合法性压力的中介作用 ............. 20
第4章 研究设计与实证分析 .......................... 25
4.1研究设计 ............................ 25
4.1.1样本选择与数据来源 .......................... 25
4.1.2变量定义与变量表 ................... 26
第5章 研究结论、启示与展望 ................... 45
5.1研究结论 ............................... 45
5.2研究启示 ..................... 47
5.3研究局限与展望 ........................... 47
第4章 研究设计与实证分析
4.1研究设计
4.1.1样本选择与数据来源
2010年正值全球绿色经济理念逐渐兴起之际，我国政府开始加大对绿色产业的扶持力度，推动绿色创新成为经济发展的新引擎。与此同时，同年发布的《上市公司环境信息披露指南》明确要求企业详细披露环境的管理策略以及环境法律遵守情况等相关信息，这些信息为文章中对高层管理人员绿色认知的量化分析提供了可靠的数据来源。2018年的《中华人民共和国环境保护税法》实施后，在税收激励下，企业绿色创新活动将更加活跃，此法可能会对本研究产生干扰。综上所述，本文选取2010-2017年间的数据进行实证研究。
本文在筛选重污染行业的企业样本时，参照了学者李青原[43]关于重污染行业的定义，并在2012年的国民经济行业分类标准的基础上，选取2010-2017年沪深A 股重污染行业上市公司作为研究样本。其次，本文剔除ST、*ST或PT，以避免对后续研究的可靠性造成干扰；剔除相关数据严重缺失的企业样本以减轻因缺
