本文是一篇风险管理论文，通过对 ZL 设计院合同风险管理的研究，得出结论如下： 第一，无论 ZL 设计院及其他公司，根据企业规模大小、行业水平不一样，其风险因素存在共性及差异性，因企业性质不一样要予以识别。 第二，根据综合权重可判断出，该 ZL 设计院合同管理风险层、合同法律风险层风险因素对于合同风险管理重视的风险因素排名靠前的是：制度健全程度风险、合同风险管理体制的适应性风险、业务流程规范性风险、合同相对人资格能力风险、履行风险、招投标法律风险等。
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
随着我国经济转向高质量发展阶段，需要增长、结构和风险三者协同发展，企业在外部不确定性增强的情形下，对“大”和“规模”追求的状态已经难以为继，能否以高质量的方式增长，取决于是否可以实现粗放发展向效率驱动的转换，这就势必要求我国企业转变管理方式、方法来适应市场和自身发展要求。激增的合作数量在给企业带来增长的同时，也因市场主体之间洽商变更、流动资金不足周转不畅、市场需求关系的变化等诸多因素而产生大量纠纷，贯穿合作的合同问题层出不穷，严重的妨碍了企业的稳定增长，影响企业的高质量发展[1]。因此，不断完善合同风险管理制度、提升合同风险识别、评价和控制能力已经迫在眉睫。
通过实践研究，我国在合同风险管理方面制定《中华人民共和国合同法》可以作为相关方面工作开展的法律依据，但是，在实践过程中，合同风险问题突出，具体表现为：缺乏专业的合同风险管理人员、合同风险管理制度不完善、合同风险管理监督工作滞后、合同制定存在漏洞、合同风险控制工作落实较差的情况，急需解决。与此同时，有关合同方面的风险，主要来自于市场波动、经济危机、政治环境、法律变更、设计环节、采购环节等等，这都会引起合同变更，产生相应的矛盾纠纷，需要进行合同补充和更改，且一些风险因素具有不可控的特点，难以对其完全消除，只能通过有效的手段进行防控和降低，增强风险应对能力[2]。所以，对于合同风险研究和管控策略制定至关重要。
本次研究以 ZL 设计院合同风险管理为具体对象，详细探究 ZL 设计院合同风险管理的现状，总结问题，解决问题，提高其合同风险防控能力。经过调查与分析，ZL 设计院从事工程承包具有一定优势，属于综合实力较强、资质较高的大型设计院。但在合同风险管理方面依然存在不足，根据合同风险管理部门统计数据显示，合同违约事件发生率呈现增长趋势，2018 年比 2017 年增加 28.6%，直接造成经济损失多达 63.1 万元[3]。因此，需要加强相关研究，通过科学有效的风险管理体系建立，降低风险，减少问题发生率。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
（1）合同管理与法律风险研究
Eskridge B E(2010)，对于建筑工程合同的制定风险进行研究，认为合同风险是必然存在的非正常的损失[4]。Isack F(2015)，从广义角度理解合同风险，是指各种非正常的损失，包括可归责于合同一方或双方当事人的事由所导致的损失，还可包括不可归责于合同双方当事人的事由所导致的损失[5]；例如 VaR （Value-at-Risk）模型可用于度量市场风险[6]，COSO 模型[7]可用于评价企业管理风险，在合同管理中，可用成熟度模型 CMMM 来评估合同管理流程的成熟度，从 1 级（Ad Hoc）到 5 级 （Optimized），每个成熟度级别表示该合同在实践中能够达到的最佳效果程度。
（2）合同风险识别
Lisa Meulbrok 认为一般的风险管理应遵循风险识别、评估、决策等步骤，同时在此基础上建立企业价值模型，达到提升风险管理水平的目的[8]。关于风险管理的整个过程中，Miller E.Gand Rubin H.w.认为风险管理有两个至关重要的步骤，分别是风险分析和风险控制，而风险分析又可分为风险识别、估计和评价；风险控制包括风险监督与应对[9]。对风险管理研究方法的研究，从最开始到现在有一个转变的过程，早期以定性研究方法为主，主要有事故树、影响图、敏感性分析等方法，目前研究方法更多注重定性与定量相结合，主要有神经网络、模糊分析、博弈论、实物期权等方法[10]。
Mohebalian P M(2018)，使用问卷调查法进行合同风险识别，在具体操作过程中，首先制定问卷，问卷的对象包括员工、管理人员以及技术人员等，然后进行问卷的信度和效度检验，经过实践研究，认为合同风险类别包括制定和履行两个方面，据来源为政治、经济、法律以及文化等方面[11]。Paul.J.Sobel Kurt.F.Reding 认为进行风险管理针对不同类型的风险需进行具体分析，并与企业价值结构集合起来，对风险进行识别、分析、计量与评价[12]。Akintoye et al 采用问卷调查的方法对风险进行评估，首先根据项目特征设计问卷，选取与项目相关或具有专业知识经验的专家作为调查对象，以发放问卷并收集结果数据的方法进行风险评价[13]。Ng A,MaetinLoose more 在研究风险时，采用了层次分析的方法，建立风险指标的评价体系，并评估每一项风险在评估体系中所占的权重，并确定关键风险[14]。
2 合同风险管理相关概念和基础理论
2.1 相关概念
2.1.1 合同
根据《民法典》464 条规定，合同属于民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。根据《中华人民共和国合同法》第 2 条规定，合同属于平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系意思表示一致的协议。广义的合同，是指所有法律部门之中确定权力、义务关系的协议，狭义的合同，主要是指一切民事合同。国外有关合同的定义也可以作为本次研究的参考，其中，《法国民法典》1101条规定，合同属于一种合意，一人或数人对于其他一人或数人负担给付某物，作为会不作为的债务。《德国民法典》第 305 条规定，以法律行为发生债的关系或改变债的关系的内容者除法律另有规定者，必须存在当事人双方之间的合同。总体而言，合同受到法律约束，代表一种关系，能够约定相关方的权利和义务，可以作为纠纷解决的依据。
2.1.2 合同风险
合同风险是指在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任、合同管理的过程中,合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。实践过程中，企业结合内部控制风险管理的关系，常从战略和流程层面讲合同风险划分为合同管理风险和合同法律风险。合同管理风险是一种间接风险，侧重在管理层面合同管理业务部门管理活动不适应未来的决策，导致其引发的后果与合同管理目标发生偏离。合同法律风险是一种直接风险，侧重流程操作层面即具体从事合同业务过程中所遇到的法律管理问题，导致其引发后果与合同管理目标偏离。
2.2 风险管理理论
合同风险管理框架主要包括合同风险识别、合同风险评价以及合同风险应对三个部分，下面对每一环节进行详细介绍，并阐述相关方法。
2.2.1 风险识别
合同风险识别方法与管理风险识别方法基本相同，且在这一过程中，需要结合合同的特点，选择有效的识别方法。具体内容如下所示：
3 ZL 设计院合同风险管理现状及问题 ....................... 12
3.1 ZL 设计院概况 ........................................... 12
3.2 ZL 设计院合同风险管理现状 .................................. 13
4 ZL 设计院合同风险识别 ................................... 19
4.1 ZL 设计院合同管理风险识别 ........................ 19
4.1.1 合同管理风险初识别 ....................................... 19
4.1.2 GEM 法合同管理风险再识别 .............................. 21
5 ZL 设计院合同风险评价 ...................................... 36
5.1 风险评价方法选择 ......................................... 36
5.2 风险评价层次结构 ................................. 36
5.3 合同管理风险评价指标权重确定 ................................... 37
6 ZL 设计院合同风险的应对
6.1 ZL 设计院合同管理风险的应对
根据前文可知，合同管理风险中组织结构风险阶段、合同风险管理制度风险阶段、合同业务流程风险阶段属于较高风险，他们一一相对应的次级风险因素是合同风险管理体制的适应性、制度健全程度、制度明确程度、业务流程规范性风险，以下将针对上述风险提出应对措施。
6.1.1 提升合同管理体制的适应性
具体提升可从以下几个方面入手：其一，建立合同管理风险评价机制，即在所有和管理工作开展之前，皆对其管理风险和法律风险进行评价，按照本次研究制定的评价体系开展具体工作，得出评价结果，然后针对性制定相应的风险防控策略；其二，在合同风险管理策略制定方面，召开相应的研讨会，由具体的管理人员参与这一会议，还可以聘请相关方面的专业
