本文是一篇风险管理论文，本文主要在简要阐述银行信贷风险理论基础上，归纳梳理国内外关于信贷风险防范与管理的成果。为提高论题说服力，本文选了较具行业代表性的 Y 银行作为探究对象，并在文献法之上，结合访谈法、问卷调查法等全面调研了 Y 银行管理和控制小微信贷风险的情况与问题，并进行了具体的分析，在此基础上，有针对性的提出了相关改进方案及方案实施保障措施。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
近些年，随着中国经济的不断发展，小微企业在经济发展中所起的作用越来越重要。自 1978 年改革开放至今，小微企业以史无前例的迅猛速度向前发展。小微企业在 GDP、税收、技术创新、城镇就业率提升等方面给予了重大支持，是贯彻我国大众创业理念，实现万众创新目标的关键力量。然而，此类企业的运营发展瓶颈却依然未得到有效解决，特别是资金融通困境，融资难和担保难。小微企业具有相对较独特的特征：一是经济实力不雄厚，债务负担较重，流动资金较少、资本储备不多，但市场活跃度相对较高，因此，其非常需要资金流入以打造良性资金链。其次是传统家族管理占据主导地位，管理方式过于落后，管理者虽大多是富有经验的行业精英，但一般却不具备高专业化管理能力，财务层面、制度层面的经验比较缺失，以致企业运作缺乏规范化体系支持，企业运营也无长远发展规划目标。三是运作模式粗放且过于僵化，产品布局受到过多限制，偏好盲目扩大经营规模，乐于延伸劳动密集型业务，不注重技术更新改造，科技含量不高，极易被对手模仿甚至是复制，持稳发展的实力薄弱。四是不具备良好的抗压能力，易因外部因素变化而被市场淘汰，生存发展能力差。五是数量多，分布广泛。目前，在企业组织总量中，小微企业占比高达 90%，且多集中在在城乡地带乃至农村地带布局。然而，其生命周期并不长，大多数小微企业的生命周期是 3-5 年，超过 5 年乃至 10 年的小微企业相对较少，后者的比例仅为 2%，持续发展动力明显不足。随着所处经济环境变化速度加快，市场经济发展逐步趋往高质量方向，经营成本的上涨，小微企业需求大量资金做后盾，然而由于经营规模小，流动资金稀缺，资本需求相对较大。为维持企业生存，小微企业通常会选择求助银行，申请获取银行信贷支持。这些使得银行在对其信用评级、风险限额测定及信贷产品定价时，由于信息不对称而难以全面、准确的进行评价判断。
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1.2 国内外相关研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.1.1 小微企业融资困局
对于小微企业融资困局，国外学者更早钻研小微信贷风险课题，取得的研究成果相对较为丰硕。Satta TA（2016）探讨了坦桑尼亚在过去 10 年颁布执行的金融政策和小微企业的资金融通状况，发现该国外部融资环境虽然好转，但小微企业依然存在难融资的困境。不少城区还专门针对小微信贷提出了多元化限制条件，大大加重了小微企业的资金融通压力[1]。Daisuke Tsuruta（2015）通过收集并统计近 9 万家日本小微企业的经营数据，发现企业债务负担重，杠杆比例偏高的情况下，其更难得到投资者的青睐。受多种负面因素冲击，小微公司更难获得融资机会[2]。Petersen、Fazzarri，Hubbard（1988）立足风险视角全面调研了小微公司的资金融通困境，认为企业管理者的风险偏好会极大程度地影响融资方式。一部分管理者喜于稳健投资，而另一部分管理者喜于冒险投资，从而导致银行无法准确评判信贷风险，提供融资服务的积极性较差[3]。RobertPeck 等人（1993）认为虽然小微企业在国民经济中起着重要的作用，但是小微企业由于金融体制的原因造成融资困难[4]。Berger&Udell（1998）指出，小微企业难以取得融资的关键在于其信息不透明[5]。Sulliva（1998）从企业破产角度分析了融资缺位对中小微企业发展的负面冲击，发现此类组织虽然数量庞大，是社会投资的主要对象，但其融资需求更大，连带整体融资缺口扩张，致使经济难以稳定高速增长[6]。
1.2.1.2 小微企业信贷风险
和传统金融服务不同，小微金融更易被影响，面临的风险更多也更大，因此国外学者历来非常关注其风险防控。Shahab（2016）等人发现，小微企业持稳性差，风险抵御能力差，流动资金少，是银行拒绝为其提供所需信贷资金的主要原因。对于银行而言，以上负面问题的存在，使之无法看到小微企业的营业能力和发展前景，且会产生较强烈的信贷风险危机感，故而其往往会降低可能性信贷风险而不通过小微信贷申请[7]。Jaimilton Carvalho（2020）等提出了一种程式化的理论模型，以推导抵押品水平与随后的贷款违约之间的关系。发现违约的可能性与抵押品的水平负相关[8]。M.S.Johan 和 K.S.Bawa（2007）引入小微信贷实例进行细致分析，发现小微信贷风险不仅与客户信用有关，与政策法律约束、客户金融素养、家庭背景也有关。因此，在采取防范措施时，要从多个维度选择实用性策略[9]。UdoSchmidt-Moh（r2013）认为，小微企业虽然拥有无限潜能，转型发展灵活，但其拥有不可弥补的天然缺陷，例如无法承受高压风险、信贷需求量大、管理不具备系统性、高价值抵押物稀缺等[10]。
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第 2 章 基本概念与理论基础概述
2.1 相关概念界定
2.1.1 小微企业的认定
在我国，不管是微小型企业，还是个体工商户，抑或是家庭作坊，其均被归为小微企业范围。2011 年，我国统计局、发改委等部门联合编制并下发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》。该通知详细说明了判断企业类型的标准，划分标准见表 2-1。从国情适应角度来看，该标准结合行业特点，从企业营收、资产总额、员工数量等视角细化了企业类型。其中，中小企业包含中型、小型以及微型三种。此划分标准符合国家早先颁布的《中小企业促进法》以及《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》。
表 2-1 中小企业划型标准
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2.2 小微企业信贷风险
信贷风险主要指担任债权人角色的商业银行审批通过并发放信贷资金后，债务人获取融通资金却无法按期还本付息，致使银行遭受损失的可能性。信贷风险是受多种内外部因素影响而形成的银行运营风险，小微企业信贷风险是银行向小微企业提供贷款服务后，未及时跟踪把控小微企业风险变化并及时止损，而引发的小微企业信贷违约风险。这种风险的出现，往往会大幅度加大银行的损失几率。
2.2.1 小微企业信贷风险类型
小微企业信贷最常出现的信贷风险包括有信用风险、操作风险以及市场风险。
（1）信用风险。基于双方确立的合同关系所形成的信用风险主要指合同一方不遵照合同条款的约定履行其对另一方义务的可能性。由于小微企业的法人主体多为私营业主且多元化，其借款者的经营资质存在较大差异，加上小微企业本身经营能力薄弱，可流动资金较少，一旦运作不当，就会选择违约不偿还贷款。因此，评价这类企业的信用风险防范最受银行重视。信用风险不仅具有防范性与长期性，还具有破坏性与潜在性，防控难度相对较高，因此，要高度关注和控制信用风险。国内外学者在探讨信用风控问题时都引入了“5C”评级法或主流的 KMV 模型，试图通过全方位收集信息，健全风控流程来把控和化解银行的信贷风险，降低银行信贷不良率。
（2）操作风险。操作风险主要源自内部系统、员工、意外事件的操作失败。摩根大通银行把操作风险归因于四个来源，一是人员在业务活动中的出错、二是支持业务活动流程的缺陷、三是促进业务活动系统的失效、四是外部事件使得业务活动中断。从操作风险成因角度来看，操作风险主要包括两类，一类是内部欺诈事件，另一类是外部欺诈事件。我国银行业对外公开的信用风险数据表明，相比外部欺诈事件，内部欺诈事件带来的银行操作风险更大，其中，前者成因占比高达 50.49%，后者成因占比仅为 32.57%。从主观行为角度来看，受人主观意志影响而产生的操作风险比例是 83.06%[51]。所以，要注重从人为主观因素等出发，寻求利于降低银行小微信贷风险的可行性举措。
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第 3 章 Y 银行小微企业信贷风险管理现状及问题分析.....................18
3.1 Y 银行小微企业信贷业务概况................................18
3.1.1 Y 银行概况.....................................18
3.1.2 Y 银行小微企业信贷业务概况................................18
第 4 章 Y 银行小微企业信贷风险管理改进方案设计......................34
4.1 Y 银行小微企业信贷风险管理改进方案设计目标与原则.......................34
4.1.1 设计目标..............................34
4.1.2 设计原则.......................................34
第 5 章 Y 银行小微企业信贷风险管理改进方案实施保障措施.....................46
5.1 Y 银行小微企业信贷风险管理改进方案实施的人力保障......................46
5.1.1 加强信贷员工数量业务培训..............................46
5.1.2 完善信贷人员的激励和约束措施.......................46
第 5
