一、中国建设银行信用管理现状
中国建设银行于2006年被评为中国内地银行中最具竞争力的商业银行，股份制改造成功上市后，综合竞争力也进一步提升，然而其在信用管理中仍然存在很多问题，主要有以下几方面:
(一)与同类型的外资企业相比，未能很好地控制信用管理成本。建设银行作为股改过的国有银行，股东利益最大化是经营的根本目标，因此，成本控制应成为信用管理工作的一个重点。但从实际情况看，建行虽然在这方面也做了一些工作，但远不如同类型的外资企业。合资金融机构的日常成本控制已经到了细致入微的地步，职员工作的日常用具，小到一支水笔都要自备，连复印纸也有一定限额，如果由于个人失误用多了要自己出钱补贴，而建行的成本控制远未到如此程度。
(二)建行在剥离不良货款工作中也存在一些问题。尽管建行一贯倡导合规守法、诚实守信的原则，但在其剥离不良贷款工作上还是不断出现问题。2004审计署曾披露建行在剥离不良贷款工作中存在违规操作问题。与此同时，建行作为四大国有银行中资产结构最优的银行，却不时要由国家买单。
这些问题的产生主要是由于我国国有银行受传统经营理念的影响，没有把信用管理作为贷款经营的核
心内容，具体原因有:社会信用环境差，一方面借债还钱、诚实守信的观念还未渗透到人们的思想和行动上，另一方面政府和社会的公信力还在重建中，信贷欺诈行为在社会上还不时出现;整个社会缺乏信息准确、披露及时、反馈灵敏的社会信用评价机制;忽视信用管理在信贷管理中的基础地位，信用分析体系不完善，以至信用管理的作用得不到充分发挥;财务分析指标体系不健全，削弱了信用管理的效果;信用分析人员素质较差，信用评估人才缺乏，影响信用管理的力度。
二、对中国建设银行信用管理改革的建议
(一)加强信用管理成本的控制。制定周密的成本控制计划，强化警示教育，建立全员成本控制创新奖罚机制。对于节约成本有突出贡献的员工给予嘉奖，而对于浪费银行资源的员工给予不同程度的罚款，在全行营造勤俭节约的氛围。
(二)强化风险控制和责任意识。信用管理，说到底就是对各种风险的管理。应该采取公正有序的问责制、而不能仅靠剥离不良贷款让国家财产无故流失。目前，建设银行正在整合全行资源，构建集中、垂直的风险管理体制，旨在形成覆盖商业银行各种风险的全面风险管理体系。这是确保现代商业银行公司治理结构有效运行，打造核心竞争力的重要举措。
(三)设立独立于信货和审批部门的银行客户信用管理部门。建行应进一步加强其总行和一级分行对信贷资源配置的控制力度，适度收回分支机构的信贷审批权限，以健全完善风险内控机制。同时在内部设立相对独立的信用管理部门，做到客观、精确地提供有价值的信用信息，从而降低信用风险。
(四)制定对失信企业约束惩罚机制。就银行业而言，通过立法形式，规定对失信企业的具体惩罚措施，如银行实行联合制裁、禁止提供新贷款、停止为失信企业提供往来结算服务等，同时规定对违反制裁措施的银行及工作人员予以惩戒的措施，避免企业失信行为对银行危害的再次发生，从而从立法到执法上，将失信成本增加到使企业无利可图。
(五)构建适合我国国情的个人信用体系。针对我国地广人多，社会信用严重缺乏的现状，成立“全国个人信用管理局”。由中央银行负责整合、协调、掌握包括人事、公安、银行、税务、财政等部门的个人信用数据，利用联行网络，形成全国个人征信数据库，同股份制资信公司进行个人信用记录初步加工、整理，再由各信用中介机构按市场需求对资信公司提供的初级信用产品合理定价，进行购买，再按“全国个人信用管理局”制定的统一规则进行合理评估，提供符合社会需要的信用产品，如消费者信用调查报告等，进行市场化运作。同时，各地区按地区会员制框架成立个人信用会员中心，负责地区间个人信用信息的协调。
(作者单位:江西外语外贸职业学院会计系)
