本文是一篇国际贸易论文，本文基于1998-2013 年中国工业企业数据库和污染排放数据库，使用了 PSM 方法对外资企业和内资企业的污染强度进行了实证检验，检验结果表明外资企业的污染强度更低，稳健性检验的结果也加强了这一结论。
1 绪论
1.1 选题背景与研究意义
第二次世界大战后，以计算机为代表的信息革命使得全球各地之间紧紧联系在一起，消除了困扰人们几千年的物理距离难题。布雷顿森林体系的建立则促进多边贸易体系的发展。尤其是关贸总协定以及之后的世界贸易组织（WTO），始终致力于消除各国之间的贸易壁垒，加速了全球化的进程。自改革开放以来，中国的对外开放程度不断加深，其中一个重要的表现就是对外商直接投资的态度从以往的抵制到积极引进，从而实现了外商直接投资总额的飞速增长。作为外商直接投资重要载体的外资企业不断增加，遍布于各个地区和行业。
与此同时，环境污染问题也日益凸显。2005 年松花江水污染事件造成上百吨苯类有机污染物流入江水，沿岸几百万居民用水安全受到影响。2009 年湖南发生严重的重金属污染事件，近万亩农业耕地由于汞、镉、铬、铅排放量超标而无法耕种，新生婴儿出现大面积血铅超标县乡。2013 年东北雾霾事件使得当地 PM2.5 平均值一度超过每立方 1000 微克，是世界卫生组织标准的四十多倍。这些环境污染问题直接影响到人们赖以生存的物质基础，也制约了社会经济的可持续发展。
我国政府高度重视环境污染问题，积极开展相关工作整治环境。立法进程上，在刚刚改革开放的 1979 年，我国便制定了《环境保护法（试行）》，随后又先后颁布了《海洋环境保护法》、《水污染防治法》、《大气污染防治法》、《固体废物污染环境防治法》和《环境噪声污染防治法》等一系列法律条款，初步形成了完善的法律保护体系。行政主体上，1 为了更加明确职能范围，加强环境保护管理人员和执法队伍建设，1988 年成立国家环境保护局，迈出了环境保护的重要一步。1998 年，原副部级的国家环境保护局提升为正部级的国家环境保护总局，扩大了环保总局的职能权限。规划治理上，我国 1994 年发布的《中国 21 世纪议程——中国 21 世纪人口、环境与发展白皮书》是中国第一次环境相关领域白皮书，表明了中国的可持续发展目标与决定。2006 年通过的“十一五”规划纲要，首次把主要污染物排放总量和单位 GDP 能源消耗下降比例纳入到了对地方政府的目标要求中，使环境保护也像经济增长那样成为地方政府绩效考核指标。
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1.2 研究方法
本文的研究方法主要有三种，分别是文献分析法、理论分析法和实证分析法。其中本文将先通过文献分析法，确定文章的研究方向，然后再采用理论分析法与实证分析法相结合的方法，在研究的方向上寻找到正确的结果。
1.2.1 文献分析法
为了进行本文的研究，需要大量检索并阅读有关的历史和最新研究文献。梳理出已有的研究假设、研究方法、研究结论等等，并对相关研究文献进行比较分析。在具体的研究思路方面，也充分分析以往的研究成果，积极借鉴其中有益的成分。本文文献检索的范围分为国内文献检索和国外文献检索两大部分。其中，对于国外文献的检索能够有助于了解当下相关领域研究的前沿，学习国际学者在相关领域的科研方法，尤其是在理论与实证方面，从而能够为文章之后的模型构建和实证分析工作提供重要的参考方向和比较对象；而国内文献的检索则能够有助于了解国内学者利用国内数据对相关领域的研究，掌握我国外资企业对环境污染的影响有哪些不一样的地方，并且获取相关国内的数据，为本文的研究打下深厚的本土化基础。
1.2.2 理论分析法
根据现有理论，本文将采用封闭经济下的梅里兹模型，在该模型的基础上进行拓展，引入对经济环境的假设，增加环保技术升级作为企业的技术选择。之后通过数学推导来证明企业生产率高低对企业环保技术升级选择的影响。
1.2.3 实证分析法
实证分析方法是经济学经常采用的方法，它主要研究社会经济现象“是什么”以及社会经济问题“实际上是如何解决的”。本文采用的数据资料主要来源于中国工业企业污染排放数据库。本文将通过选取数据库中合适变量，构建面板数据样本。为了克服数据当中存在的样本选择、样本偏差、内生性等问题，本文采取了倾向匹配的分法（PSM）来研究外资企业与内资企业在环境污染上的差异。为了使研究的结果更加有意义，本文还将通过 PSM 的方法寻找内外资企业污染差异的机制，寻找其中的关键点。
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2 文献综述
2.1 外商直接投资对环境污染影响的理论综述
随着外商直接投资的快速发展，以及人们对于环保意识的不断加强，外商直接投资对于环境污染的影响逐渐成为一个研究热点。尤其是在 Grossman and Krueger(1991)利用经典环境库兹涅茨曲线检验了经济增长与环境污染的关系后，学者将这种理论应用到外商直接投资与环境污染的关系中，使相关研究日趋完善。总的来说，目前学界对于外商直接投资对环境污染的影响有三种不同的看法，分别“污染天堂”假说、“污染光环”假说以及 FDI 影响环境污染复杂论。
2.1.1 污染天堂假说
Walter and Ugelow(1979) 是第一个提出的“污染天堂”假说 (Pollution Haven Hypothesis)的，他们首创性地在传统生产要素视角下增加了环境保护，从而认为资本在不同地区之间的流动一个很重要的原因是这些地区对于环境监管的严格程度存在显著差异。由于发达国家已经取得了明显的经济成就，因而更加关注环境保护，实施了较为严格的环境保护标准，企业为此在生产经营活动中要付出更高的成本来治理环境。而发展中国家更希望自身经济能得到快速发展，因此环境保护标准较低，使企业在生产污染密集型产品方面无需投入过多环境治理成本。因此，污染密集型产业被发达国家借助外商直接投资的方法，隐性地将转移到了发展中国家，使后者的环境污染程度愈加愈烈。Esty(1995)也得出了类似的结论。
Copeland and Taylor（1994）的研究进一步拓宽了该理论。他们基于一个连续商品一种生产要素的南北贸易模型对贸易开放的规模、结构和技术效应进行了理论阐述发现贸易自由化会导致碳泄漏。之后他们论述了较高的环境标准和较严厉的环境管制措施会损害国内相关产业在国际市场上的竞争力。于是, 那些实施较为松弛环境标准的国家就会吸引更多的对环境敏感的外国直接投资，从而推动其污染密集型产业的发展, 并最终成为污染天堂（Copeland and Taylor，2004）。
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2.2 外商直接投资对环境污染影响的实证综述
关于外商直接投资对环境污染的实证研究的文献非常丰富，本节将分别对国外文献和国内文献做一个综述。
2.2.1 国外文献实证综述
Kivyiro and Arminen(2014)通过自回归分布滞后模型研究了非洲地区 FDI 流入对二氧化碳排放的影响，他发现非洲二氧化碳排放会随着 FDI 的流入而变多； Lau and Choong(2014)创新性地采用了边界测试法估计了马来西亚的环境污染排放，他们发现污染排放增加可以归结于 FDI 的流入。Manderson(2012)使用 logit 回归，将环境监管纳入到实证方程中，发现在英国也存在“污染天堂”。Wagner(2009)对德国数据进行了GMM 估计，也得到了相似的结论。Yi Lu et al.(2013)利用了中国政府 1998 年实施的酸雨控制区和二氧化硫污染控制区政策，从而找到了一个政策差异点，在这个点的基础上运用双重差分模型(Difference in Difference)验证了“污染天堂”假说。Huang(2019)也同样借助了这个政策节点，使用 DID 的方法研究了外商直接投资对中国燃煤发电企业的影响，结果表明 FDI 促进了煤电环保技术升级。同样使用 DID 方法的还有Chung(2014)，他衡量了韩国环境监管的程度，将其作为 DID 的识别工具，从而解决了内生性问题。实证结果表明韩国“污染天堂”假说成立。Attig et al.(2016)使用工具变量法解决了样本中存在的内生性问题，发现美国企业在进入其他发展中国家的时候会承担更多的环境保护责任。
2.2.2 国内文献实证综述
董琨和白彬(2015)用广义矩估计的方法，研究了区域间的污染转移。他对国内东中西三个地区进行实证检验，发现我国沿海地区的企业为了降低环保成本，躲避环境规制，将产业链中污染强度较高的生产转移到谋求更快经济增长的中部乃至西部地区，使得在我国内部出现了“污染天堂”。林季红和刘莹(2013)从行业层面角度出发，运用工具变量法进行估计，验证了“污染天堂”假说。张宇和蒋殿春(2014)则是用三阶段最小二乘法对联立方程进行估计，说明了外商直接投资对我国环境起到负面影响。卢进勇等(2014)则采用分位数回归的方法，发现把水污染程度选为被解释变量时，FDI会加剧环境污染程度而当把大气污染选为被解释变量时，FDI 只会在初期阶段加剧环境污染，在后期的时候反而降低了环境污染程度。
图 3-1 1983-2019 年我国外商直接投资规模变化情况（万美元）
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3 我国外商直接投资与环境污染现状分析 ........................ 12
3.1 外商直接投资（FDI）现状分析.......
