本文是一篇财政政策论文研究，在转变发展方式、贯彻绿色发展理念的大环境下，新能源汽车产业凭借多技术多学科融合的优势，在创造新的经济增长点、带动制造业整体转型升级、促进能源结构优化等方面发挥了重要作用。但是新能源汽车产业具有较强的正外部性，需要稳定有效的财政补贴政策进行扶持。鉴于目前补贴结构不尽合理、监督管理体系尚未形成等问题，尽快完善优化财政补贴政策将有利于产业的高质量可持续发展。因此，本文基于不完全契约理论、公共选择理论、信息不对称理论、外部性理论和补贴相关理论，运用 DEA 方法对新能源汽车产业财政补贴绩效进行了实证分析。
第 1 章 引言
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
中国经济的高质量增长带动居民可支配收入的日益提高，汽车的消费和使用也已经进入普通百姓的日常生活之中。在可以预见的未来，汽车的产销量将维持较高的增长率。然而由此带来了的能源过度使用和生态环境遭受打击等问题也十分严峻。发展新能源汽车产业，对减少能源过度使用和维护绿水青山来说有举足轻重的作用，也是推动中国自主创新水平提高和汽车产业快速追赶发达国家的关键一步。
然而，新能源汽车产业的发展面临核心技术缺失、配套设施不足和市场需求偏低等问题；产业发展所需要的知识创新和技术研发具有周期长、投入大和风险高等特点，而知识又有很强的正外部性，这些都导致企业自主创新的积极性不高。因此，当市场失灵时，政府作为“有形的手”应该发挥正确引导和适当干预的作用。自 2001 年起，中国政府就持续投入大量资金来推动新能源汽车核心技术突破和产业化发展；党的十八大以来，国家更是把握产业发展趋势和经济社会长远需要，有的放矢，不断调整政策措施、出台专业标准、强调汽车安全。目前，中国新能源汽车步入高质量发展阶段，市场规模位居世界第一的地位也无可撼动。但是，产业的健康可持续发展依然面临关键技术进步缓慢、充电和维护服务缺失和基础设施不足等问题，而且因为政府的不当干预和政企双方的信息不对称等原因，过度依赖政府补贴和地方保护主义等也成为发展中必须消除的障碍。
.....................
1.2 国内外文献综述
目前国内外对于新能源汽车产业发展无论在理论、政策和具体执行层面都存在较大争议，争议的重点在于战略地位、发展方式和政策选择等方面。作为被广泛使用的支持政策，财政补贴政策的影响效果和影响机制等方面更是受到各国政界、产业界、学术界和社会大众的关注。但是，国际学术界对于财政补贴政策对新能源汽车企业技术创新和经营绩效的影响效果和影响机制等方面还没有达成一致，补贴政策应当如何调整优化才能将积极影响最大化也莫衷一是，这些都有待进一步的分析研究。
1.2.1 国内研究综述
自上世纪 90 年代的电动汽车关键技术攻关项目开始，新能源汽车就是政府着力扶持的重要对象。二十多年来，政府使用多种政策促进新能源汽车的技术进步、产业化和商业推广。自从 2010 年新能源汽车产业被确立为战略性新兴产业以来，政府更是多种政策共同发力促进相关核心技术突破和产品推广普及，而财政补贴政策正是其中一项关键政策。因此，政策导向使得相关研究也从 2010 年开始大量涌现。目前，国内相关文献主要集中于以下四个方面。
（1）中国新能源汽车产业的发展阶段和现状
袁健红和张亮（2010）认为中国新能源汽车产业正处于起步阶段。具体来说，中国新能源汽车关键技术和世界领先水平的距离较小，进行宣传推广也很少受到来自传统汽车行业的阻碍，发展新能源汽车更可以带来良好的经济效益和环境效益。但是必要的初始规模有待成形，产业发展缺乏合力，服务水平也有待进一步提升。1杨萍和易克传（2011）从低碳环保需要和能源现状两方面说明了支持新能源汽车产业的必要性，并通过 SWOT 法系统地分析了产业具有的优势与劣势以及面临的机遇与挑战。2何治国（2011）认为新能源汽车产业正面临以下问题：生产企业方面，动力电池总体技术水平较低导致商品成本过高，企业之间缺乏技术层面的合作交流；基础设施方面，充电站数量难以满足需求，盈利尚需时日，稳定合理的商业模式也尚未形成；消费者方面，新能源汽车在销售和使用环节并不占优势，企业在技术和管理方面的风险也会转嫁到消费者身上。1白雪和张祥（2017）从优势和劣势两方面分析了新能源汽车产业发展现状，优势方面包括在政策扶持下快速发展、推广范围扩大到全国、减少汽车尾气排放的效果逐步显现和扶持政策体系进一步完善等方面，劣势包括续驶里程较短和电池技术仍然有待突破、整车企业尚未达到理想规模、核心零部件有空心化风险和充电设施建设运营面临多重困境等方面。2郑吉川、赵骅和李志国（2019）认为，自 2010 年以来，中国各大汽车企业的研发创新能力有长足进步，整体竞争力也有所提升，但为了长远发展，还必须在动力电池、集成驱动电机、车用 IGBT 芯片和电机控制器等方面加快创新步伐。
.......................
第 2 章 新能源汽车产业财政补贴绩效评价相关理论分析
2.1 相关概念界定
2.1.1 新能源汽车产业
传统燃油汽车曾经使我们的生活工作获得巨大便利，其旺盛的市场需求也促进了经济发展和劳动力就业。但是消费的增加也意味着能源消耗和尾气排放的增加，其带来的环境和能源问题日益严重，加上各国日益增长的对于绿色可持续发展的需求和新技术新材料的出现，新能源汽车成为消费和出行首选正逐渐变成全球趋势。
通常来说，新能源汽车产业就是从事新能源汽车技术研发和生产应用的产业，属于对中国经济社会发展有巨大带动作用的战略性新兴产业。而新能源汽车则是以传统燃油汽车为参照，使用新的动力来源（如电力）或者新型动力装置（如驱动电机），符合世界汽车产业发展大趋势，集新理念、新技术和新构造于一体的新一代汽车。发展新能源汽车产业有以下好处：
（1）有利于贯彻新发展理念、推进经济发展和环境保护。中国政府多次强调生态环境治理的长期意义，并提出将生态文明建设放在突出位置1。发展新能源汽车，无疑有利于减轻资源和环境的双重压力，也有利于开发市场潜力、创造新的经济增长点。
（2）有利于合理调整能源结构。与发达国家相比，中国化石能源占比过高，能源结构不够合理，且短期内难以发生根本性转变。发展新能源汽车、减少传统燃油汽车的使用，将有利于减少石油等化石能源的使用和推广新能源、新技术，从而打造更合理完善的能源结构，保障能源安全。
（3）新能源汽车可与高性能运算、人工智能和大数据等技术深度融合，可同能源、交通、通信等领域协同发展，从而成为中国汽车产业转型升级的重要突破口。与发达国家相比，中国汽车产业过去一直处于落后地位。但是随着新能源汽车变成全球汽车产业未来发展的大趋势，中国可以凭借绝对优势的市场规模、可观的数据采集量和政府的支持引导，培育汽车产业新业态，实现在汽车产业的“弯道超车”。
...........................
2.2 理论研究基础
2.2.1 补贴相关理论
财政补贴是指政府为了满足具体的政治经济需要，针对相应事务由财政调度专门资金向微观个体发放的一种转移支付。财政补贴可以涉及国民经济各行各业和生产、流通和消费的各个环节，影响范围非常广。同时，财政补贴的依据是一定时期内特定领域的具体需要，往往体现了国家的战略意图和发展趋势，针对性较强。再者，财政补贴操作灵活，相较于其他财政政策工具更加容易调整，是政府直接可控的经济杠杆。而看不见的手发挥作用的条件下，政府使用财政补贴主要是基于市场失灵的存在、相关战略规划的要求以及经济转轨的需求。
然而，财政补贴既然作为一种调节手段，其使用范围和规模就要有所限制，不能和制度性基础相提并论，否则会削弱积极作用，甚至产生消极作用。而滥用财政补贴的消极作用主要表现是：（1）财政补贴项目偏多、规模偏大，浪费财政资源，严重削弱国家财政对于经济社会运行的宏观调控能力；（2）长期补贴会引发受补单位的过度依赖，加剧不公平竞争，影响经济效率和资源配置效率；（3）扩大政府行为，不利于市场机制发挥作用；（4）扭曲价格体系和消费结构，增加宏观调控难度。
政府对于新能源汽车企业和消费者进行补贴就体现了国家振兴汽车行业、激励技术创新、创造新的经济增长点和保护生态环境的战略意图，也符合世界范围内绿色低碳的发展趋势。财政补贴可以在一定程度上弥补电机电池技术创新和新能源汽车使用带来的正外部性，从而吸引社会资源流向新能源汽车相关领域，促进产业快速发展。但是，过度的补贴可能引发骗补、产能过剩、产业低端锁定和补贴绩效偏低等一系列问题，必须明确新能源汽车产业财政补贴只能是辅助性手段，要加以严格控制。
...........................
第 3 章 中国新能源汽车产业财政补贴政策绩效现状………………24
3.1 新能源汽车产业财政补贴绩效简要回顾………………………24
3.1.1 财政补贴起步阶段（2001-2008 年）……………………24
3.1.2 财政补贴推广阶段（2009-2015 年）……………………24
第 4 章 新能源汽车产业财政补贴绩效的实证分析…………………33
4.1 DEA 方法模型……………………33
4.1.1 CCR 模型…………………………34
4.1.2 BCC 模型………………………35
第 5 章 新能源汽车产业财政补贴绩效的影响因素分析……………45
5.1 财政补贴监督管理体系…………………45
5.2 财政补贴绩效评价机制……………………45
第 5 章 中国新能源汽车产业财政补贴绩效的影响因素分析
5.1 财政补贴监督管理体系
第 4 章实证结果中部分企业补贴的纯技术效率总体偏低和四成企业补贴的纯技术效率波动变化的情况表明：长期以来，科学、合理、长效的监督管理体系始终没有建立，事后的治理结构存在缺失
