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政治经济学论文2018优秀范文一：安徽省国有企业效率问题研究——基于股权结构视角
第一章 绪论
第一节 研究背景和研究意义
一、研究背景
我国国有企业的改革始自 1978 年，之后国有企业经历了一系列的改革尝试，包括“放权让利”、承包制改革、股份制改造、建立现代企业制度等等。在十八届三中全会上提出《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，针对我国国有企业当前的现状，制定了总体规划，对我国国有企业的改革提出了全新的方案策略。从实施改革以来，国有企业的效率问题一直备受瞩目，历经多年的改革，我国国有企业的经营效率和竞争力有了很大的提高，国有企业成为了我国不可或缺的重要经济支撑。但是，对比而言，其和民营企业的效率相比还是有很大的差距，仅有少数国有企业取得良好的业绩，这还有赖于其行业和产业的垄断性，因此研究我国国有企业的效率问题具有很高的现实和实际意义。
从以往的研究中可以看出，企业效率水平影响因素之一就是公司的股权结构，股权结构往往会从监督机制、激励机制、代理权竞争和外部接管市场四个方面来影响公司治理，继而影响企业效率。我国自从改革开放开始着手于国有企业的股份制改革，到目前为止已经经历了 30 多年，通过股份制改革促进了国有企业现代化制度的优化和完善。股份制改革对于国有企业的发展十分重要，通过股份制可以增加企业资金的来源，同时也对企业机制的完善起到重要的促进作用，使国有企业在市场中具有更高的竞争力。尽管股份制改造以后，国有企业的效率有了较大提升，但是国有企业生产经营发展过程中存在的一些问题尚未被完全化解，仍存在一系列问题有待于进一步改善，具体包括以下几个方面：股份制改造过后的国有企业，国有股"一股独大"的现象十分严重；股权结构不合理，股东之间缺少有效的制衡；初步建立起法人治理结构不完善，没能真正实现企业经营机制上的转变；股权存在分置现象，国资本的组合、重组比较困难。这一切问题都表明，国有企业与规范的现代企业还有很大的差距，国有企业改革任务还十分艰巨。
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第二节 研究思路和框架
本文借鉴已有研究，选取安徽省 26 家上市国有企业作为样本，首先分析这些企业的股权结构现状并测算股权集中度和股权流通性，再对国有企业的效率进行量化研究，选择 DEA 作为量化手段，采用 BCC 模型和 Malmquist 指数对其进行测量评估，从静态和动态两个角度对国有企业的综合效率和全要素生产率进行测算分析。最后利用回归分析方式对股权结构与国有企业效率的相关关系进行研究。通过研究结果寻求优化方案来提升安徽省国有企业效率。文章的整体结构如下图示：
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第二章 研究综述
一、关于国有企业效率的研究
国内外学者通过将国有企业与民营企业进行对比，对其效率进行分析，由于研究方法和使用数据存在着差异，研究结论也不尽相同。研究结论主要包括两种，一种是国有企业的效率相对较低，另外一种相反，认为国有企业效率非低效。对于前一种结论，学者们分别从不同角度得出了这一结论。
1、从所有制角度来看：Dewenter (2001)认为国有企业的效率受其所有制的影响，因为不同所有制的企业其经营效率有很大的不同，其中，私有制、混合制和国有制企业经营效率呈递减趋势。Jefferson (2003)将 1994 年到 1999 年这五年期间 22000 家中国企业作为研究样本，根据不同所有制企业的效率的差异最终发现国有制对企业生产率存在负影响。LDeAlessi (1982)通过研究发现国有企业不仅在效率上较低，而且生产成本的份额很高，与民营企业相比，国有企业的生产成本接近其两倍。Boardman 和 Vining (1989)认为在各种所有制企业中，经营效率最高的所有制企业就是私有制企业，而剩余两种所有制企业的效率相差无几，所以最终得出的结论为若想要提高企业的效率，需要使企业资产私有化。宋来、常亚青(2009)利用 DEA 方法对我国各类所有制工业企业进行研究，发现在效率最优的企业中，私有企业的数量是国有企业的 1.25 倍，所以得出在不同所有制企业中，私有制企业效率最高。姚洋、章奇（2001）通过研究 1995 年工业普查统计发现在效率方面，国有企业处于明显的劣势，其中，私营、外资和集体企业高出的比例分别为 45.5%、11.4%和 15.1%。刘小玄(2004)通过研究 2001 年我国企业普查数据发现，在所有企业中，效率从高到低依次为私营个体、三资企业、集体企业和国有企业。
2、从研究方法角度来看：曲直（2014）在研究我国工业企业的技术效率时选取了随机前沿的方式，得出我国在 2000 年到 2011 年我国国有工业企业技术效率呈下降趋势，在这期间，我国国有工业企业的技术和生产率都有一定的增长，但增长趋势在不断下降，而且尚未表现出明显的规模经济。陈勇、李小平(2007)在研究我国国有工业企业的技术进步时，选取了 DEA 方法进行研究，结果显示技术进步有赖于工业企业对外开放程度以及规模效应，但是企业中的行业集中和国有比重对技术进步有明显的负面影响。贺聪、尤瑞章(2008)在研究企业的技术效率时，采用 Malmquist 指数法和索洛剩余法，对 1994 年到 1997 年和 2001 年到 2005 年期间工业行业企业数据进行研究，最终得出结论为私营企业最主要的优势集中体现在技术效率方面，而外资企业和国有企业则不具备该显著优势。
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二、关于国有企业效率影响因素的研究
国有企业作为市场经济主体的重要组成部分，其效率影响因素和其他所有制企业相比既有共性，又有其特殊性。和一般企业一样，国有企业的效率会受到企业规模、资产周转率、公司治理结构、股权结构、员工素质、科研创新能力等因素影响。但是由于国有企业的控股方实际上是政府，因此在研究效率的影响因素时与普通的股权结构影响因素有所差异。归结起来有以下几点。
1、在股权结构方面，王素凤（2006）通过对国有企业的治理效率影响因素研究发现，对国有企业治理效率有明显负影响的因素包括未流通股和国有股所占的比例以及资产负债率，而员工持股并未呈现出显著作用。朱亚兵（2008）通过研究发现影响国有企业效率的原因主要是因为国有企业的控股方为政府，因此具备高度的不可交易和转让性，所以在后续的改革中应该将方向致力于提高国有企业控制权的竞争机制，国有企业的转让效率应该保持在一定程度以上，在此基础上提高政府的财政收入。
2、在产权方面，造成国有企业效率低的主要原因有产权分割不明确、企业内的委托代理程序冗余等。胡越（2013）发现国有企业效率较低主要是因为内部的委托代理链冗长，同时缺乏明确高效的代理安排。因此如果先要提高国有企业效率，需要从简化委托代理链和明确产品属性方面着手。姜广东（2011）发现我国国有企业与私营企业之间最大的不同就在于国有企业的法人治理结构十分复杂，同时由于政府作为实际控股方，使得国有企业的法人治理结构具有一定的特殊性，即双重代理，这同样造成了国有企业效率无法有效提高。
3、在财政制度安排方面，靳涛，陈嘉佳（2014）研究了自从 1994 年到 2010年我国企业的面板数据，研究发现自从我国实行分税制之后，转移支付对我国企业都产生了一定的影响。结果显示，在实施转移支付的过程中，当地政府对国有企业给予了过度的财务补贴，导致国有企业所面临的竞争压力减小，垄断性进一步提高，使得国有企业发生道德风险的机率提高，同时也不利于其经营效率的提高。赵莹（2010）提出采用财政分权会使各个地方政府为了获取更多的经济资源互相争夺，势必会不利于低效国有企业的效率提高，在后续的改革中，可以将这种方式逐渐转变为承诺机制，以便对企业财政支出进行一定的约束。
4、管理者异化。王玲玲（2013）认为虽然我国社会主义市场经济有了较快发展，但是和发达资本主义国家相比，我国的国企还不是真正意义上的市场经济主体。国有企业资源配置方式和经营环境的特殊性使其成为了具有特殊政治属性和经济属性的行政分支单位。国有企业角色的政治化、行政化和等级化，以及非市场化的选拔机制造成的管理者权利和义务的分离,都是管理者异化的表现。国有企业的这些特殊表现都会使其内部控制体制和激励约束机制发生严重扭曲，继而对国有企业的生产经营产生负面影响。
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第三章 股权结构相关理论 ............... 13
第一节 股权结构的含义 .................. 13
一、股权的概念 ..................... 13
二、股权结构的含义 .................. 13
第四章 安徽省国有企业股权结构分析 ............... 19
第一节 股权属性分析 ................ 19
第二节 股权集中度的分析 .................... 20
第五章 安徽省国有企业效率评价 ............. 23
第一节 效率的评价方法和模型 ................... 23
第六章 股权结构
