本文是一篇财务管理论文，本文主要是以晋商银行作为案例进行了个人信贷业务的风险管理研究，但还是范围太过狭隘。希望对国有银行进行相关方面的论述，并实施国有银行、地方银行以及商业银行之间的横向比较，从而实现更为深化的研究。因此，本文的未来展望就是能在这方面的内容进行研究和论述。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
在金融危机之后，我国的货币发行量开始增多，这对于刺激实体经济来说具有非常重要作用。所以，很多商业银行开始放开对个人的信贷业务，为需要的个人提供金融服务，这在当前的我国社会来说是较为普遍的背景。2005 年，山西太平洋经济合作委员会(PECC)对民间的融资情况做了相关了解，发现山西省的民间融资率就达 65.5%，而那时山西就有 2500 多亿元的民间资本没有被激活。同时，随着山西省的城镇化加快，人们对生活水平有着新的要求，房贷、车贷以及综合消费贷款等都凸显了个人借贷业务的重要性。所以，在整个山西省来说，对个人借贷业务的需求还是很大的。2014 年，山西银监局发布了《关于进一步加强国有商业银行不良资产监测和考核的通知》（以下简称通知），该《通知》重点规范当前国有商业银行的借贷行为，主要从不良资产入手，从而解决当前金融风险的问题。2019 年，山西银监局、省中小企业局发布了《山西银行业小企业金融服务工作指引》（以下简称工作指引），该《工作指引》主要做了两方面的部署，一是要规范银行借贷过程中审批程序，防止贷款不良率上升。二是要深入山西各个县，要让每一个县的金融借贷能够活跃起来。
随着我国金融市场进一步开放，很多地方政府看到了金融市场中显现出来的巨大商机。纷纷开始以地方政府为基础，开办商业银行，很多地方企业家团体也开始建立商业银行。于是，我国的金融市场形成了非常庞大的商业银行群体，这些银行纷纷开始开展各种金融服务，其中就有个人信贷业务。但是，这些商业银行在当前激烈的金融市场中需要求变。由于很多的商业银行在开展个人信贷业务的过程中，也在手续、流程、资质等方面存在很多的问题。尤其是在经济战略转型、寻找新的收益增长点等领域都在不竭余力的改革着，而晋商银行就是其中的一家。晋商银行希望通过自身具有的金融资源，让山西省的金融能带动实体经济发展，并能为自己获得盈利。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.1.1 文献梳理与评述
Virolainen K（2016）在论述压力测试下对小微个人信贷业务的过程中，对个人信贷业务本身进行了概念界定。该学者认为个人信贷业务主要是指以银行为代表的金融机构，对需要资金的个人或者是法人实施借贷的过程。该过程是一个动态的，主要是针对借贷方的信用等级以及偿还能力的具体情况，从而让个人信贷业务能够有效实施[1]。同时，需要注意的一点是，该学者认为对小微个人的信贷业务职能是银行为主，而民间其他主体缺乏在该领域发挥作用，这是该学者没有提及到的。从上文的论述中，可以看出来该学者的研究主要集中在以银行为代表的金融机构，为了防止个人信贷风险发生，所以实施管理和控制。但是重点没有放在这里，而是对于实施风险管理的过程中的相关环节进行了解，因此本文主要的研究成果一般都是从制度、技术、人员、流程层面来实施改善。
Linda Allen（2016）在论述信贷风险评估的时候，对个人信贷业务也提出了自己的观点。该观点认为个人信贷就是将资金的使用权有偿地交给其他人，并以合同的方式规定时间，并在规定的时间里偿还债务的金融借贷过程[2]。在文中，该学者重点说明了信贷的核心内容就是资金本身的使用权，该使用权是可变更的，这是该学者没有考虑到的。
与此同时，Lars Norden（2017）在论述个人信贷风险管控的时候，对于个人信贷提出了不同看法。该看法认为个人信贷中主要由两个部分组成，分别是利息和本金[3]。从上述的内容中，可以看出来对于利息的界定需要保证利润是丰厚的，保证这些信贷成本是保持在一定范围内的。但是，对于利息本身数值的界定工作，并没有在文中表达出来。这是由于当前的金融市场的竞争程度非常大，这已经让很多银行无法喘息，所以其资本成本控制成为利息界定的关键。
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第 2 章 概念界定及相关理论基础
2.1 概念界定
2.1.1 个人信贷业务
个人信贷业务是银行众多业务中的一项服务内容，在国外的银行业中已经存在了很多年，并在人才、经验、制度等方面积累了很多的内容。而对于我国来说，随着商业银行的崛起，个人信贷业务开始成为主要的服务内容。需要说明的一点是，个人信贷业务是社会发展过程中必然会出现的一种借款形式，帮助个人在短时间内获得资金，满足个人消费的需求。个人信贷业务的主要流程是，个人也叫做“自然人”，到商业银行中提出个人信贷申请，商业银行根据该自然人的资质情况给予审批。而自然人就需要在规定的时间里偿还本金或者是部分本金，并缴纳利息的过程。随着我国消费拉动市场需求的经济模式不断普及和延伸，商业银行向个人实施信贷业务的规模也在不断扩张。
随着个人信贷业务的发展，已经衍生出五种重要的类型。从个人借贷的用途上来说，主要有个人消费性贷款和个人经营性贷款。从借款担保的角度来说，主要有信用贷款、保证贷款以及抵押和质押贷款。从借款时间的角度来说，主要有长期、中期、短期贷款。从承担风险的角度来说，主要有自营性贷款、委托性贷款。从还款方式的角度来说，主要有分期、一次性以及循环。上述的五种个人信贷种类，丰富了当前的社会需要。
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2.2 理论基础
2.2.1 信贷理论
该理论的专家和学者认为信贷风险产生的主要原因是外部经济发展的周期，当经济处于上升时，就会给予信贷较高的信赖程度，当经济处于平稳期或者是下降期时，就会出现信贷过程变化。在这个过程中，个人信贷会出现相应的扩张或者是收缩。因此，这也是信贷风险产生的主要原因，对于很多商业银行来说，信贷是非常重要的。当商业银行面对的个人信贷和经济发展形成一样的周期性时，就会对商业银行带来非常严重的信贷风险。
随着金融市场不断发展，信贷理论也在不断完善。信贷风险的具体元素会更加多样，其可能性变得多样化。新信贷理论中，其影响因素主要有四个。首先，金融市场的利率是影响信用的因素之一。当利率上升，会收回市场中大量的资金，这些资金会让市场中剩余的资金信贷水平上升。相反，当利率下降时，市场中充斥大量的资金，信贷水平下降。其次，金融市场的汇率是影响信用的因素之一。当汇率上升之后，本国货币升值，信用上升。反之，当汇率下降之后，本国货币贬值，信用下降。再次，金融市场的价值是影响信用的因素之一。当货币的购买力平价升高时，其信用就会上升。反之，当货币的购买力平价下降时，其信用就会下降。最后，未来收入预期是影响信用的因素之一。当未来收入预期非常好的时候，其货币的信贷是上升的，当未来收入预期不能和实际的情况一样时，就会出现信贷能力缺失，导致银行信用风险上升。
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第 3 章 晋商银行个人信贷风险管理现状..........................13
3.1 晋商银行个人信贷业务概况......................... 13
3.1.1 晋商银行概况............................ 13
3.1.2 晋商银行个人信贷业务................... 14
第 4 章 晋商银行个人信贷风险管理存在的问题及原因分析................................24
4.1 风险管理制度问题........................... 24
4.1.1 风险管理体系缺乏标准化............................ 24
4.1.2 风险管理岗位权责界定混乱...................... 24
第 5 章 完善晋商银行个人信贷风险管理的建议..................................35
5.1 健全内部管理制度.................... 35
5.1.1 完善内部控制制度......................... 35
5.1.2 完善内部稽查制度......................... 36
第 5 章 完善晋商银行个人信贷风险管理的建议
5.1 健全内部管理制度
5.1.1 完善内部控制制度
要想完善内部控制制度，这就需要做好三方面的工作。
首先，所有的制度条例要具有前瞻性。由于山西省在过去的一段时间里，凭借煤炭的资源优势，在经济方面特别活跃。因此，在该省中很多的商业银行都已经形成一个独特的观点，那就是只要是与煤炭资源联系紧密的行业，商业银行就认为是稳赚不赔的买卖。因此，在实施个人信贷的过程中，对这方面的控制是非常宽松的。但是，随着我国能源污染问题不断严重，国家已经限制煤炭开采以及相关个人信贷的金融服务。所以，煤炭能源的个人借贷在整体的行业背景下是非常严峻的，在制定内部控制制度的过程中一定要具有前瞻性。这个前瞻性主要表现在两个方面，一是要严格限制这方面的个人信贷规模，并严格控制在整体信贷数额当中的比重。二是要对实施个人信贷的背景信息进行审核，从而了解其中存在的实际情况。如果是和能源相关的个人信贷，那么就需要晋商银行严格审核。
其次，要积极学习其他商业银行的先进管理经验。随着“互联网+”不断在金融行业中延伸，很多的商业银行开始实施融合的道路。因此，在管理经验、风险控制等方面有较为成熟的制度，这是需要晋商银行学习的。在这个过程中，晋商银行要仔细研究这些
