本文是一篇财务管理论文，笔者认为对于从事制造行业的商家来说，生产的第一部就是要采购原材料，而原材料的价格和质量同原材料供应商是息息相关的。什么叫做关系型渠道呢？就是和供应商之间建立一个友好、紧密的关系，以此来保障自己能够从供应商那里获得稳定、足量的原材料，同时价格方面也比从其他供应商来得划算，利润也会相对较高。
第一章 绪论
1.1 研究背景及意义
营运资金有效管理是关系企业生死存亡的重要因素，它也是企业经营管理研究的重要组成部分。营运资金管理一般是指对短期流动资产和流动负债的管理，短期偿债能力和运营效率，以实现企业目标。根据国内外学者的实证分析和研究成果，发现企业运营中最关键的是对现金流量持有的管理。
（1）营运资金的涉及范围广，影响大
营运资金的涉及范围非常广，它的触角可以扩展到企业生产和运营的各个方面，其投入和回收是在一个连续的循环中进行的。这个过程没有开始也没有结束，并且重复进行。只有在营运资金不断得到良好管理和运营的情况下，企业的供应，才可以在生产和销售等各个阶段保持联系，使企业能够生存和发展。据不完全统计，营运资金占企业资金总额的比重很大，有的企业可占 60％以上。
（2）营运资金的周转是企业资金周转的基础
营运资金犹如企业的血液，随时都处于运动状态，对于企业的运行和发展不断提供动力支撑，在公司的运作上也起到了很大的作用。固定资产的周转是通过它的价值转移到产品价值中去，并在确认销售收入之后才能体。在此过程中，营运资本起着传播和沟通的作用，它将以固定资产的形式存在，与流动资产存在的价值捆绑在一起，然后通过订单，生产，销售和收款转换为货币资产。这些货币资产的原始流动资产部分有些可以继续投资于下一个资本周期，原固定资产的价值和转换为货币资金的新增值的部分，可以用于新的固定资产投资或增加流动资产的规模。因此，营运资金周转是固定资产，甚至整个资本周转的基础。显然，如果没有良好运作的营运资金，就如企业失去强有力的支撑，企业是不能够继续发展的，经营者所设定的各种目标是无法实现的。
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第二章 相关概念和理论
2.1 营运资金的概念
2.1.1 营运资金的概念
营运资金是企业经营活动持续运转的支柱，是企业稳健发展的地基。营运资金是否充裕关系到企业经营活动开展的难度，营运资金运转的速度关系到企业经营活动运转的好坏，营运资金管理的效果关系到企业经营活动的持续性。因此，企业管理层与决策层要阶段性的关注营运资金周转速度、营运资金管理的效果等现状。
在研究中还有一种净营运资金的概念，主要是把企业运营中流动资产减去流动负债后所得的资金。为了更好的理解营运资金管理，本文把流动负债和流动资产并列共同研究，因此选取的净营运资金概念也包括流动负债在内。
2.1.2 营运资金的特点
通过研究公司经营资产改变的特性以此进行更完善管理，其特点有：
（1）营运资金的周转具有短期性
营运资金产生和回收的时间期限通常为一年左右，这是营运资金的基本特性，管理者需要依据这个基础进行合理筹措资金和安排分配，更好的有效使用资金产生效益。
（2）营运资金的实物形态具有易变现性和变动性
营运资金的变现能力表现在即在一年内或在一个商业周期内随着其周转而多次变现,即使资本周转不起作用，出现现金短缺，如有必要，可以随时出售这些资产以解决紧急情况。但是，为了保持营运资金持久易变现的能力，企业必须加强对营运资金的管理，确保营运资金正常流动。营运资金的变动性，特指其从不同实物形态循环转化，可以是货币也可以是存货，账款等方式。
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2.2 营运资金管理概述
2.2.1 营运资金管理的概念
营运资金管理是“企业对流动资产及营业活动中产生的流动负债的管理”。营运资金的管理是决定一个企业的盈利能力以及偿债能力。营运资金的管理也会影响到一个企业是否能够正常且高效运转。因此，企业应该根据内外部环境及发展情况确定适合的营运资金投资方案，以保障在最优的投资规模下安排流动资产投入，获得可观的收益。同时，企业应该根据自身情况确定合适的营运资金筹资策略，首先要明确企业流动资产所需资金中的长期资金和中短期资金，其次是明确合适的资金成本，控制承受的风险，获取可观的收益。
2.2.2 营运资金管理的意义
营运资金管理的效果直接影响资产的流动性与盈利性；资产的流动性与盈利性直接影响企业整体的业务运转情况；企业整体的业务运转情况进而直接影响企业的竞争优势与发展速度。因此，公司如果希望可以在激烈的外部环境中脱颖而出，应该加强营运资金的管理。 加强营运资金的管理可以提升现金预测的准确性。制造业企业几乎每天都会存在生产与销售活动，采购活动也会阶段性进行。这样的现象必然会使企业现金流入的金额与现金流出的金额不同步，也会导致现金流入与现金流出的时间不同步，进而增加了制造业企业在财务预测方面的不确定性。因此，加强营运资金的管理，合理的规划营运资金，可以使整体业务流程形成良性循环，也能加快营运资金的周转速度。加强营运资金的管理可以提高风险抵抗能力。
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第三章 钢材行业与 KT 公司经营状况分析 .................... 17
3.1 我国钢材行业基本概况 ........................... 17
3.2 KT 公司经营发展状况 ................................... 18
第四章 KT 公司营运资金管理现状及存在的问题分析 ................ 23
4.1 KT 公司营运资金管理整体情况 ................................. 23
4.2 基于要素的营运资金管理现状评价 .......................... 24
第五章 KT 公司营运资金管理改善对策 .................. 34
5.1 建立基于渠道管理的企业营运资金管理创新模式 ................. 34
5.1.1 与供应商建立关系型渠道关系 ....................... 34
5.1.2 实施准时制生产模式 ................................. 35
第四章 KT 公司营运资金管理现状及存在的问题分析
4.1 KT 公司营运资金管理整体情况
对 KT 公司近 5 年的财务报表进行统计，由于本文写作时 KT 公司尚未公布 2019 年财务报表年，故选择 2014-2018 年数据进行统计，对其营运资金相关项目列举如下：
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第五章 KT 公司营运资金管理改善对策
5.1 建立基于渠道管理的企业营运资金管理创新模式
5.1.1 与供应商建立关系型渠道关系
对于从事制造行业的商家来说，生产的第一部就是要采购原材料，而原材料的价格和质量同原材料供应商是息息相关的。什么叫做关系型渠道呢？就是和供应商之间建立一个友好、紧密的关系，以此来保障自己能够从供应商那里获得稳定、足量的原材料，同时价格方面也比从其他供应商来得划算，利润也会相对较高。但是，这并不是一件很容易就做到的事情，我们建议从下面三个点做起：
（1）做好供应商的甄别与评价工作
从事制造业行业的商家应当详细了解各家供应商的情况，比如供应商是什么时候依靠什么发展起来的；目前的规模怎样，是否能够为自己提供足够的原材料；公司的声誉如何，会不会没有诚信，比如答应在某个时间提供原材料，但是却违约；公司的财务状况怎么样，能不能过维持本身的运转，能不能为自己提供持续的原材料供给；供应商的市场影响力怎么样等等。
（2）明确各自的权利与义务
供应商和制造商应当知晓自身应当合法享受的权力和义务，并在合作当中严格执行下去。通过对原材料供应商的综合考量和评价，选择一个最符合要求的供应商，并与此建立良好的合作。
参考文献（略）
